试卷代号:1344
座位号匚口
国家开放大学（中央广播电视大学）2016年秋季学期“开放本科”期末考试
金融风险管理试题
2017年1月
1.(
一、单项选择题（每题1分，共10分）
A.
C.
2.(
A.
），是指因交易对方无法履约还款或不愿意履行债务而造成债权人损失的可能性。 信用风险 B.利率风险
操作风险 D.政策风险
）系统地提出现代证券组合理论，为证券投资风险管理奠定了理论基础。
凯恩斯 B.希克斯
马柯维茨 D.夏普
C.
3.根据操作风险的分类，缺乏足够合格的员工、缺乏对员工表现的恰当评估和考核等导
致的风险是（ ）。
A.执行风险
C.人员风险
4.保险公司的财务风险集中体现在（
A.现金流动性不足
C.资产和负债的不匹配
B.
D.
关系风险
信息风险
B.
D.
会计核算失误
资产价格下跌
5. 证券公司的经纪业务是在（ ）市场上完成的。
A.
C.
6.(
A.
一级市场 B.二级市场 三级市场 D.四级市场
）是以追求长期资本利得为主要目标的互助基金。■ 开放式基金 B.成长型基金 收益型基金 D.平衡基金
7.下列各项，负责信用社内部审计监督的是（ ）o
A.董事会 B.监管理事会
C.股东大会 D.总经理
f –
8.（ ）主要用于银行机构之间防范利率风险，它可以保证合同的买方在未来的时期内
以固定的利率借取资金或发放贷款。
A.远期合约 B.远期利率协定
C.期货合约 D.期权合约
9.确定风险暴露是否在银行的承受能力之内，这属于网络银行风险管理中的（ ）。
A.评估风险 B.管理风险
C.控制风险 D.监控风险
10.下列各项，不属于金融自由化内容的是（ ）。
A.价格自由化 B.交易自由化
C.业务经营自由化 D.市场准入自由化
得分评卷人
二、多项选择题（每题2分，共10分）
11.根据有效市场假说理论，可以根据市场效率的高低将资本市场分为（
A.无效市场- B.弱有效市场
C.强有效市场 D.偏强有效市场
E.中度有效市场
12.非银行经济主体的交易风险管理方法中，商业法包括（
A.选择有利的合同货币
C.调整价格或汇率
E.配对
13.广义的操作风险概念把除（
A.交易风险
C.市场风险
E.法律风险
14.金融信托投资公司的主要风险包括（ ）。
A.信用风险 B.流动性风险
C.违约风险 D.市场风险
E.操作风险
15.基本的金融衍生工具包括（
A.利率
C.期货
E.互换
得分 评卷人
三、判断题(每题1分，共5分)
年代以后的金融风险主要表现为证券市场的价格风险和金融机构的信用
风险及流动性风险。( )
17.预期收入理论实际上是一种关于资产选择的理论。( )
18.利率风险是指未来利率的波动对收入和支出的影响。( )
19.保险公司保险业务的风险包括保险产品风险、承保风险和理赔风险。( )
20.金融租赁除了融资功能外，还具有推销功能。( )
得分评卷人
四、计算题(每题15分，共30分)
21.某种资产的收益及其对应的概率如下表所示：
收益 (美元) —80 —60 0 60 80 160
概率 0. 1 0. 15 0. 2 0. 25 0. 2 ‘0. 1
(1)计算该项资产预期收益的均值卩。
(2)计算该项资产预期收益的方差/和标准差计算结果保留两位小数)。
22.试根据某商业银行的下列简化资产负债表计算：
(1)利率敏感型缺口是多少？
r-
(2)当所有的资产的利率是5%,而所有的负债的利率是4%时，该银行的利润是多少？
(3)当利率敏感型资产和利率敏感型负债的利率都增加2个百分点以后，该银行的利润是
多少？
(4)试述利率敏感型缺口的正负值与利率的升降有何关系？
某商业银行（简化）资产和负债表
单位:亿元
碍 分 评卷入 五、简答题（每题10分，共30分）
23.贷款五级分类的类别与含义是什么？
24.金融机构流动性风险产生的主要原因是什么?
25.外汇风险的种类及其含义是什么？
得分|评卷人
六、论述题（共15分）
26.试述商业银行处置不良资产的债权流动或转化方式的含义及其具体手段。
试卷代号:1344
国家开放大学（中央广播电视大学）2016年秋季学期“开放本科対期末考试
金融风险管理试题答案及评分标准
（供参考）
2017年1月
一、单项选择题（每题1分，共10分）
二、多项选择题（每题2分，共10分）
三、判断题（每题1分，共5分）
四、计算题（每题15分，共30分）
21.(1)均值=–80X0. 1-60X0. 15 + 0X0. 2 + 60X0. 25 + 80X0. 2 + 160X0. 1 = 30
(5分)
(2)方差=0. 1X( —80 — 30)2+0. 15X ( — 60 — 30)2 +0. 2 X (0 — 30)2+0. 25X (6O-3O)2
+ 0. 2X(80 — 30)2+0. 1 X(160 — 30)2 =5020(5 分)
标准差=J5O2o =70. 85（5 分）
22.（1）利率敏感型缺口=利率敏感型资产一利率敏感型负债
= 2500 — 3500
=一1000（亿元）（2 分）
（2） 该银行利润=（2500 + 5000） X5%—（3500 + 4000） X4%
= 75（亿元）（4分）
（3） 该银行新的利润= 2500X7% + 5000X5%—3500X6% — 4000X4%
= 55（亿元）（5分）
（4） 这说明，在利率敏感型缺口为负值的时候，利率上升，银行利润会下降。（另外,可以推
出：在利率敏感型缺口为负值的时候，利率下降,利润会上升。反之，当利率敏感型缺口为正值 时，利率下降，利润也会下降;利率上升，利润也会上升。)(4分)
五、简答题(每题10分，共30分)
23.按贷款风险从小到大的顺序，将贷款依次分为“正常、关注、次级、可疑、损失”五个级 别，后三个级别为不良贷款。
(1)正常类贷款。是指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿 还。其基本特征就是“一切正常”。
(2)关注类贷款。是指“尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产 生不利影响的因素”。借款人能够用正常的经营收入偿还贷款本息，但存在“潜在缺陷”，可能 影响贷款的偿还。
(3)次级类贷款。是指“借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法 足额偿还贷款本息，即使执行担保,也可能会造成一定损失”。其明显特征是“缺陷明显，可能 损失七
(4)可疑类贷款。是指“借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大 损失”。其基本特征是“肯定损失七
(5)损失类贷款。是指“在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无 法收回，或只能收回极少部分其基本特征是“损失严重气
(共10分;答对每个要点得1分,答对每个类别要点的含义得1分)
24.(1)资产与负债的期限结构不匹配。
(2)资产负债质量结构不合理。
(3)经营管理不善。
(4)利率变动。
(5)货币政策和金融市场的原因。
(6)信用风险。
(共10分;漏答每个要点扣1.5分，全部答错不得分)
25.(1)根据外汇风险的不同结果，可以将外汇风险划分为交易风险、折算风险和经济风险 等类型。(3分)
(2)具体含义如下：
1146
①交易风险。指把外币应收账款或应付账款兑换成本币或其他外币时，因汇率变动而蒙 受实际损失的可能性。（2分）
②折算风险。是指在对财务报表进行会计处理，将功能货币转换为记账货币时，因汇率变 动而蒙受账面损失的可能性。功能货币是指在经营活动中使用的各种货币；记账货币是指编 制财务报表时使用的报告货币。功能货币与记账货币之间汇率的变动，就会使财务报表项目 的账面价值发生变动，从而产生折算风险。其主要产生于跨国公司对海外子公司财务报表进 行的并表处理。（3分）
③经济风险。是指未预期到的汇率变动通过影响企业生产销售数量、价格和成本等，导致 企业未来一定时期的收益或现金流量减少的一种潜在损失。（2分）
六、论述题（共15分）
26.（1）债权流动或转化方式是指商业银行按照市场原则通过将持有的不良债权流动化或 将其转化为对企业的持股来实现不良资产重组的一种方式。（3分）
（2）采用这种方式的具体手段主要有以下几种: –
①债权出售或转让。即商业银行将其不良债权转售给其他经济主体，从而实现盘活资产 存量、减少不良资产、优化资产结构的目的。（3分）
②资产证券化。资产证券化就是将在当前和未来产生收入现金流的金融资产转变为在资 本市场上可以销售和流通的证券的过程。在证券化交易过程中，进行资产转化的原始权益人 称为资产证券发起人，发起人把持有的各种流动性较差的金融资产，分类整理为各种资产组 合，出售给为证券化目的而成立的特设载体（称为发行人）。发行人以此金融资产所产生的现 金流作为抵押向投资者发行可以在二级市场上流通的资产支持证券（Asset—backed Securi ties, ABS）, 用以购买原始权益人所转让的资产。特设载体的受托人把拥有的转让资产所产生 的现金流量支付给投资者。（3分）
一般而言，适于证券化的资产必须具备以下三个基本特征：能带来一个未来稳定的现金收 入流量;资产还款期限和还款条件易于把握;资产达到一定的信用质量标准。（3分）
③债权转股权。这里的债权转股权是指商业银行将持有的对企业的不良债权直接转化为 对企业的股权，从而实现资产结构的调整，达到降低不良资产比例、减轻不良资产负担的目的。
（3分）
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