名词解释（每小题5分，共20分）（总分20.00）
1.国家预算（5.00分）
答：国家预算是经法定程序审批的国家年度财政收支计划，它是国家筹集和分配集中性财政资金的重要工具，是调控国民经济运行的重要杠杆
2.分税制（5.00分）
答：分税制是在划分事权的基础上，按税种划分各级政府财政收入的一种财政管理体制。
3.国际收支平衡（5.00分）
答：国际收支平衡指一国一定时期（通常是1年）的国际收支中的经常项目与资本项目收支保持基本平衡，从而是一国的外汇储备处于适度状态。
4.紧缩性财政政策（5.00分）
答：紧缩性财政政策是指通过财政分配活动来抑制或减少社会过旺的总需求的政策。紧缩性财政政策调节社会总供需。紧缩性财政政策的主要手段就是增加税收和减少支出。
单项选择（从每小题的四个备选答案中，选择一个正确答案的字母填入括号内，每小题2分，计10分）（总分10.00）
1.税收三性的核心是（ D ）（2.00分）
A. 强制性
B. 稳定性
C. 固定性
D. 无偿性
2.纳税人的最终税收负担是指（ D ）（2.00分）
A. 微观税负
B. 宏观税负
C. 名义税负
D. 实际税负
3.税收采取的是（ A ）方式（2.00分）
A. 强制征收
B. 自愿认购
C. 有偿筹集
D. 自愿缴纳
4.税收是凭借（ A ）取得财政收入的一种形式（2.00分）
A. 政治权力
B. 国有资产所有权
C. 财产权
D. 国家对纳税人提供的服务
5.税收原则是指一个社会治税的指导思想，包括（ C ）（2.00分）
A. 效率、公平、法治
B. 文明、公平、稳定
C. 效率、公平、稳定
D. 效率、公平、经济
判断题 (判断对错，对的打√，错的打×,每小题2分，共10分)（总分10.00）
1.在我国，国家财政主要采取税收的形式参与国内生产总值的分配。（2.00分）A
错误
正确
2.商业银行可以使用法定存款准备金。（2.00分）A
错误
正确
3.税制改革的指导思想是：统一税法，公平税负，简化税制，合理分权，理顺关系，进而建立适应社会主义市场经济体制要求的税制体系。（2.00分）B
错误
正确
4.财政性存款是银行体系的一项重要资金来源。（2.00分）B
错误
正确
5.企业销售收入扣除规定的成本费用后，形成税后留利。（2.00分）A
错误
正确
简答题（每小题10分，共40分）（总分40.00）
1.简述税收为什么是各国财政收入的基本形式和主要来源？（10.00分）
答：
1、税收最能体现公共财政的非市场性质
2、征收面广、收入及时
3、对市场经济有广泛影响，是宏观调控的主要手段
2.简述财政支出对就业的影响？（10.00分）
答：(1)财政可通过投资性的支出，直接增加就业岗位。政府通过财政拨款兴修水利、进行基础设施等工程、项目的投资，从而创造大量的就业机会，缓解失业压力。(2)政府通过采购各种商品和劳务的购买性支出，增加对社会商品和劳务需求，从而刺激企业的生产，促进企业的投资行为，间接增加就业机会。（3）、政府通过各种转移性支出，增加社会成员的收入，这些收入按一定的比例转化成消费和储蓄，从而增加对社会商品和劳务的需求，间接增加就业岗位。（4）、政府在再就业培训、职业介绍服务、产业结构转化等方面增加财政支出，如通过财政补贴、税式支出等手段，可以缩短工人寻找工作的时间，增强工人在不同岗位的就业适应能力，减少在流动过程中产生的摩擦性失业以及产业结构转换中造成的结构性失。
3.税收制度构成要素包括哪些内容？（10.00分）
答：(1)纳税人(2)课税对象 (3)税率(4)纳税环节(5)纳税期限(6)纳税地点(7)减税、免税(8)出口退税(9)违章处理
4.简述积极的财政政策的主要措施。（10.00分）
答：积极财政政策的主要措施：
1、增发国债
2、调整支出结构，加大科教兴国和文科卫投入
3、调整税收政策
4、调整收入分配政策，提高人民收入水平，完善社会保障体系
论述题（20分）（总分20.00）
1.所得税课税对象包括哪些内容？（20.00分）
答：（1）劳动所得
通过提供劳务服务取得收益所得。
（2）经营所得
通过生产营销活动取得的收益所得。
（3）投资所得
经济主体通过购买金融资产、从事间接投资，凭借资本金所有权取得的各种所得。
（4）财产所得
积累的财产在被利用、出租、有偿转让过程中给持有者带来的收益所得。
