见面课：漫谈税收文化与主动纳税
1、问题:我国现行的个人所得税在税率上采用累进税率和比例税率并用。
选项：
A:对
B:错
答案: 【对】
2、问题:我国个人所得税将纳税人划分为个人和企业。
选项：
A:对
B:错
答案: 【错】
3、问题:个人担任董事职务所取得的董事费收入，属于工资、薪金所得，按工资、薪金所得项目缴纳个人所得税。
选项：
A:对
B:错
答案: 【错】
4、问题:我国现行的个人所得税采用的是分类所得税制。
选项：
A:对
B:错
答案: 【错】
5、问题:我国现行综合所得的基本减除费用为60000元/年。
选项：
A:对
B:错
答案: 【对】
见面课：生活中的征税与纳税
1、问题:起征点是（ ）达到征税数额开始征税的界限。
选项：
A:计税依据
B:税目
C:税源
D:征税对象
答案: 【计税依据】
2、问题:税收制度组成要素中的基本要素有（ ）。
选项：
A:纳税环节
B:纳税人
C:税率
D:课税对象
答案: 【纳税人;
税率;
课税对象】
3、问题:减免税的基本形式有（ ）。
选项：
A:税基式减免
B:税率式减免
C:税额式减免
D:纳税人减免
答案: 【税基式减免;
税率式减免 ;
税额式减免】
4、问题:违反税收法令的行为包括（ ）。
选项：
A:抗税
B:偷税
C:欠税
D:骗税
答案: 【抗税;
偷税;
欠税;
骗税】
5、问题:下列税率属于增值税征收率的是( )。
选项：
A:30%
B:15%
C:3%
D:33%
答案: 【3%】
6、问题:增值税规定，外购下列货物所包含的进项税额，不可以从销项税额中抵扣（ ）。
选项：
A:进口的机器设备
B:外购的燃料
C:外购的货物用于职工福利
D:外购的低值易耗品
答案: 【外购的货物用于职工福利 】
7、问题:消费税条例规定，纳税人自产自用应税消费品，用于连续生产应税消费品的( )。
选项：
A:按组成计税价格纳税
B:不纳税
C:于移送使用时纳税
D:视同销售纳税
答案: 【不纳税】
8、问题:我国现行消费税分别采用（ ）的计征方法。
选项：
A:从价定率
B:从量定额
C:复合计税
D:从价定额
答案: 【从价定率;
从量定额 ;
复合计税】
9、问题:累进税率依照累进依据和累进方法的不同可分为以下（ ）形式。
选项：
A:全率累进税率
B:超额累进税率
C:超率累进税率
D:全额累进税率
答案: 【超额累进税率;
超率累进税率;
全额累进税率】
10、问题:理论增值额的含义是（ ）。
选项：
A:V+M
B:C+V+M
C:M
D:C
答案: 【V+M】
见面课：生活中的税收经济学
1、问题:为了解决快速老龄化的问题，鼓励人民生育，各国专家们提出了哪些建议：
选项：
A:设立生育基金制度
B:”丁克“家庭缴纳”社会抚养税
C:补贴生育的家庭
D:政府资助未婚青年相亲
答案: 【设立生育基金制度;
“丁克“家庭缴纳”社会抚养税;
补贴生育的家庭;
政府资助未婚青年相亲】
2、问题:生育基金的征收反映了税收的 职能。
选项：
A:获取国家财政收入
B:调节贫富差距
C:协调资源配置
D:反映和监督
答案: 【协调资源配置】
3、问题:博弈的三要素指的是什么？
选项：
A:参与人
B:策略
C:收益或支付
D:行为
答案: 【参与人;
策略;
收益或支付】
4、问题:以下个人所得税专项附加抵扣中的哪一项反映了我国鼓励生育的政策？
选项：
A:住房贷款利息或住房租金
B:子女教育
C:大病医疗
D:继续教育
答案: 【子女教育】
5、问题:生育基金本质上也是一种税收。
选项：
A:对
B:错
答案: 【对】
6、问题:我国目前已经具备征收生育基金（单身税）的现实条件。
选项：
A:对
B:错
答案: 【错】
7、问题:为了防止偷漏税，政府应该不惜一切成本查出每一个偷漏税案件。
选项：
A:对
B:错
答案: 【错】
见面课：税制新变化，你准备好了吗？
1、问题:下列属于2019年4月1日以后增值税适用税率有
选项：
A:16%
B:13%
C:9%
D:6%
答案: 【13%;
9%;
6%】
2、问题:下列说法中，正确的有
选项：
A:个税的第七次大修将非居民的认定标准由居住满1年缩减至183天
B:不改变个税的税率，只调整级距范围，同样能达到减税效果
C:税收制度和税收政策，一经确定是不能调整的，因为税收具有固定性
D:按照现行增值税政策规定，小规模纳税人一律不准开具增值税专用发票
答案: 【个税的第七次大修将非居民的认定标准由居住满1年缩减至183天;
不改变个税的税率，只调整级距范围，同样能达到减税效果】
3、问题:下列支出能作为专项附加扣除在个人所得税前扣除的有
选项：
A:子女教育支出
B:接种疫苗支出
C:赡养老人支出
D:继续教育支出
答案: 【子女教育支出;
赡养老人支出;
继续教育支出】
4、问题:对比新旧个人所得税法，这次个税大修与之前六次大修相比，最大的不同或特点是什么？
选项：
A:提出综合所得概念
B:自行纳税申报
C:专项附加扣除的规定
D:提高了费用扣除标准
答案: 【提出综合所得概念;
自行纳税申报;
专项附加扣除的规定】
5、问题:增值税调整改革中，应如何体现和保持增值税的税收中性特征？
选项：
A:实行普惠性优惠
B:增加税收优惠
C:减少税率档次
D:降低税率
答案: 【实行普惠性优惠;
减少税率档次】
绪论 单元测试
1、单选题：
我国的纳税服务热线电话是（ ）
选项：
A:12366
B:12368
C:12123
D:12345
答案: 【12366】
2、多选题：
富兰克林说：“在这个世上，只有（ ）和（ ）是逃不掉的！”
选项：
A:死亡
B:疾病
C:工作
D:税
答案: 【死亡;税】
3、单选题：
一手房除了按房款总价的0.05%交纳印花税外，住宅类房屋标准按房款总价的1%，或1.5%，或（ ）交纳契税。
选项：
A:2%
B:4%
C:3%
D:2.5%
答案: 【3%】
4、判断题：
我们平时并没有到纳税部门去交过税，所以我们不是纳税人。
选项：
A:对
B:错
答案: 【错】
5、判断题：
立足于百姓生活，税负越低越好。
选项：
A:错
B:对
答案: 【错】
第一章 单元测试
1、判断题：
助法就是指借助农户的力役共同耕种公田，公田的收获全部归王室所有。这句话中的“力役”是指劳动力。
选项：
A:对
B:错
答案: 【对】
2、判断题：
始于公元前594年(鲁宣公十五年)鲁国实行了“初税亩”，按土地面积对土地征税。
选项：
A:错
B:对
答案: 【错】
3、判断题：
马克思曾说：“增值税只能随着资产阶级统治地位的确定才得到充分发展。”
选项：
A:对
B:错
答案: 【错】
4、判断题：
关税和船舶吨税由海关部门征收，进口货物的增值税、消费税由税务机关征收。
选项：
A:错
B:对
答案: 【错】
5、多选题：
按税收负担能否转嫁为标准分类，分为（ ）。
选项：
A:直接税
B:价内税
C:间接税
D:价外税
答案: 【直接税;间接税】
6、多选题：
我国的流转税包括（ ）。
选项：
A:城市维护建设税
B:关税
C:消费税
D:增值税
答案: 【关税;消费税;增值税】
第二章 单元测试
1、多选题：
购物的过程中，会向商家索要发票，往往是出于以下原因（ ）
选项：
A:财务报销的依据
B:确保商家纳税
C:为国家保证税收
D:商品质保的凭证
答案: 【财务报销的依据;为国家保证税收;商品质保的凭证】
2、多选题：
房价的构成因素主要包括（ ）
选项：
A:土地的成本
B:税收
C:开发商的利润
D:广告
E:开发的成本
答案: 【土地的成本;税收;开发商的利润;开发的成本】
3、单选题：
印花税的税率根据应税凭证的性质，有比例税率和（ ）两种形式。
选项：
A:定数税率
B:定量税率
C:定额税率
D:定价税率
答案: 【定额税率】
4、单选题：
纳税人进口应税消费品的组成计税价格是
选项：
A:组成计税价格=（关税完税价格+关税）÷消费税
B:组成计税价格=（关税完税价格+关税）÷（1－消费税税率）
C:组成计税价格=（成本+利润）÷（1－消费税税率）
D:组成计税价格=关税完税价格+增值税
答案: 【组成计税价格=（关税完税价格+关税）÷（1－消费税税率）】
5、多选题：
以下税种属于商品税的是
选项：
A:消费税
B:土地增值税
C:房产税
D:增值税
答案: 【消费税;增值税】
6、多选题：
划分一般纳税人和小规模纳税人的标准有
选项：
A:有上级主管部门
B:经营效益好
C:会计核算健全
D:销售额达到规定标准
答案: 【会计核算健全;销售额达到规定标准】
7、多选题：
关于增值税纳税人说法正确的是
选项：
A:
年应税销售额超过小规模纳税人标准的个体工商户以外的个人按小规模纳税人纳税
B:
年应税销售额超过小规模纳税人标准的个人按一般纳税人纳税
C:
不经常发生应税行为的企业年应税销售额超过小规模纳税人标准的可以按一般纳税人纳税
D:
非企业性单位年应税销售额超过小规模纳税人标准的可选择按小规模纳税人纳税
答案: 【
年应税销售额超过小规模纳税人标准的个体工商户以外的个人按小规模纳税人纳税
;
不经常发生应税行为的企业年应税销售额超过小规模纳税人标准的可以按一般纳税人纳税
;
非企业性单位年应税销售额超过小规模纳税人标准的可选择按小规模纳税人纳税
】
8、判断题：
商品课税的纳税人和负税人是一致的。
选项：
A:错
B:对
答案: 【错】
第三章 单元测试
1、单选题：
持有《自主创业证》从事个体经营的毕业生，可以享受（ ）的税收减扣。
选项：
A:5000元
B:3000元
C:一万元
D:8000元
答案: 【8000元】
2、单选题：
遇到税收方面的问题，可以拨打（ ）纳税服务热线，或者登录当地的税务电子平台咨询。
选项：
A:12366
B:12368
C:12356
D:12367
答案: 【12366
】
3、单选题：
我国的第一大税种是（ ）。
选项：
A:房产税
B:个人所得税
C:印花税
D:增值税
答案: 【增值税】
4、多选题：
世界各国采用的个人所得税制体系大体上可以分为以下（ ）三类
选项：
A:交叉所得税制
B:混合所得税制
C:分类所得税制
D:综合所得税制
答案: 【混合所得税制;分类所得税制;综合所得税制】
5、判断题：
小明大学三年级时获得国家奖学金是免税的。
选项：
A:对
B:错
答案: 【对】
6、判断题：
在我国无住所的外籍人员某某2016年9月30日来华工作，2017年9月30日结束工作离华，则该外籍人员是我国的居民纳税人。
选项：
A:对
B:错
答案: 【错】
7、多选题：
根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中属于个人所得税居民纳税人的有（ ）。
选项：
A:在中国境内有住所的人
B:在中国境内无住所而在中国境内居住不满1年的个人
C:在中国无住所又不居住
D:在中国境内无住所而在中国境内居住满1年的人
答案: 【在中国境内有住所的人;在中国境内无住所而在中国境内居住满1年的人】
8、多选题：
小明的父亲2017年12月获得的收入，需要缴纳个人所得税的是（ ）。
选项：
A:
商场购物抽奖，获得二等奖为价值5800元的电冰箱一台
B:
股票转让所得20000元
C:
购买国债取得的利息收入为5000元
D:
全年一次性奖金60000元
答案: 【
商场购物抽奖，获得二等奖为价值5800元的电冰箱一台
;
全年一次性奖金60000元
】
9、单选题：
《高校毕业生自主创业证》办理的顺序是（ ） 。
①省级教育行政部门复核：省级教育行政部门对毕业生提交的相关信息进行复核并确认。
②高校网上初审：所在高校对毕业生提交的相关信息进行审核，通过后注明已审核，并在网上提交学校所在地省级教育行政部门。
③高校发放《高校毕业生自主创业证》：复核通过后，由所在高校打印并发放《高校毕业生自主创业证》。
④学生网上申请：注册登录教育部大学生创业服务网，提交《高校毕业生自主创业证》申请。
选项：
A:
④②①③
B:
②①④③
C:
③②①④
D:
④①②③
答案: 【
④②①③
】
第四章 单元测试
1、单选题：
本章主要讲解企业从创业到成熟期的相关税收优惠及逃税处罚，下列本课程并未讲到的知识是（ ）
选项：
A:成长期税的收优惠
B:创业时期的税收优惠
C:成熟期税收优惠
D:成熟后的经营期税收优惠
答案: 【成熟后的经营期税收优惠】
2、多选题：
创业期的企业可从下列哪些途径获得税收优惠（ ）
选项：
A:选择合适的行业
B:选择合适的企业规模
C:选择合适的人群
D:选择合适的地方
答案: 【选择合适的企业规模;选择合适的人群】
3、单选题：
缩短折旧年限的最低折旧年限，不得低于企业所得税法实施条例第66条，规定折旧年限的（ ）
选项：
A:30%
B:50%
C:60%
D:40%
答案: 【60%】
4、单选题：
在我国现行的政策体系中，集成电路生产企业的生产设备，其折旧年限可以适当的缩短，最短为（ ）
选项：
A:四年
B:三年
C:一年
D:两年
答案: 【三年】
5、判断题：
我国刑法所称“偷税”，在外国刑法里称为“逃税”，英文是Tax Evasion，是指公民逃避履行纳税义务的行为。
选项：
A:错
B:对
答案: 【对】
第五章 单元测试
1、多选题：
土耳其人在打开水龙头洗脸的时候要同时缴纳哪三种税（ ）
选项：
A:污水费
B:环境清洁税
C:管道建设税
D:增值税
答案: 【污水费;环境清洁税;增值税】
2、单选题：
从1598年（ ）开设遗产税以来，世界各国相继效仿。
选项：
A:英国
B:法国
C:荷兰
D:美国
答案: 【荷兰】
3、多选题：
明末著名的“三饷”是指（ ）
选项：
A:剿饷
B:练饷
C:建饷
D:辽饷
答案: 【剿饷;练饷;辽饷】
4、单选题：
中国奇葩的税种最多的时候是（ ）
选项：
A:唐朝
B:宋朝
C:清末至民国
D:清朝初期
答案: 【清末至民国】
5、判断题：
“捐”就是捐献的“捐”，意思就是为了国家民族，请你自愿捐献一点钱物。
选项：
A:错
B:对
答案: 【对】
第六章 单元测试
1、单选题：
营改增全国试点是（ ）。
选项：
A:2016年5月1日
B:2014年5月1日
C:2015年5月1日
D:2017年5月1日
答案: 【2016年5月1日】
2、单选题：
我国现行的工资薪金个人所得税的费用扣除标准是2011年确定的每月（ ）。
选项：
A:2500元
B:4500元
C:3500元
D:3000元
答案: 【3500元】
3、单选题：
自2017年7月1日，国家简并增值税税率结构，被取消的一档增值税税率是
选项：
A:17%
B:13%
C:6%
D:11%
答案: 【13%】
4、单选题：
目前，我国个人所得税的征税模式是
选项：
A:综合征收
B:分类征收
C:混合征收
D:加总征收
答案: 【分类征收】
5、多选题：
我国自2016年5月1日起，全面推开营改增试点，将以下行业纳入营改增试点范围
选项：
A:
房地产业
B:
建筑业
C:
现代服务业
D:
金融业
答案: 【
房地产业
;
建筑业
;
金融业
】
6、多选题：
以下税种，适合作为地方主体税种的有
选项：
A:
资源税
B:
增值税
C:
房产税
D:
环保税
答案: 【
资源税
;
房产税
;
环保税
】
7、判断题：
现阶段，对我国消费税制的调整方向主要体现在应调整和扩大消费税的征收范围。
选项：
A:错
B:对
答案: 【对】
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