传媒 税法与税务会 课程考试作业考核试题

税法与税务会
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一、 (每题5分，共20分）
1.        税法
2.        税务会计
3.        印花税
4.        永久性差异资产负债表债务法
二、 （每题10分，共40分）
1.增值税视同销售与兼营的区别？
2.一般纳税人与小规模纳税人的区别？
3.我国现行消费税具体对哪些税目征税？
4.企业所得税纳税人的划分标准？
三、计算题（共35分）
1.某房地产开发公司出售新建住宅楼一幢，取得收入6000万元，发生的扣除项目金额合计为2900万元。计算应纳的土地增值税额。？(15分)
2.某化妆品生产企业为增值税一般纳税人。8月19日向某大型商场销售化妆品一批，开具增值税专用发票，取得不含增值税销售额40万元，增值税额5.2万元；8月15日向某单位销售化妆品一批，开具普通发票，取得含增值税销售额3.39万元。化妆品消费税税率15%，增值税率13%。计算该化妆品生产企业当月应缴纳消费税税额。（10分）
3.某居民企业全年境内所得为100万元，境外分支机构所得亦为100万元；境外所得来源国适用的所得税税率为23%，我国企业所得税率25%。求抵免限额和实抵免额。（10分）

四、核算题（5分）
2020年1月某小规模纳税人销售货物，实现含税销售额30900元，征收率3%，计算应纳增值税并做账务处理（5分）。

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