目录
一、事业行政单位的概念. . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . .. . . . . . . . . . .4
二、行政事业单位内部控制概述. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . .4
1、内部控制的基本概念. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .4
2、行政事业单位内部控制目的. . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . .5
三、加快内部控制制度落地的原因. . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . .. . . .. .5
四、新沂市事业单位内部控制建设存在的问题. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. .5
1、对内部控制的认识不足. . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . .. .5
2、缺乏专业指导. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . .. .6
3、内部控制的组织架构设置不健全. . . . . . . . . . . . .. . . . . . . .. . .6
4、监督和检查力度不足. . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . ..6
五、内部控制落地的措施建议. . . . . . . . . .. . . . . . . . . .. . . . .. . . . . .6
1、提高单位负责人的内部控制意识. . . . . . . .. . . . . . . . . .. . .. . .. .6
2、加强业务培训、指导，提高内部控制建设的能力. . . . . . .. . . . . . . . .. . . . .7
3、健全内部组织架构. . . . . . . . .. . . . . . . . . .. . .. . . . . . .. . .7
六、加强监督和检查力度. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .7
1、完善内部监督机构的建设. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . … . . . . . .7
2、上级部门加大监督检查力度 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . .8
3、借助社会第三方专业机构加大监督力度. . . . . . . . .. . . . . . .. . . . .. .8
七、结束语. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . .8
参考文献. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . .8
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