资料一:公司财务报表如下: (单位:万元)
资产 | 负债与股东权益 | ||||
年初 | 年末 | 年初 | 年末 | ||
货币资金 | 4400 | 4000 | 短期借款 | 5700 | 5500 |
应收账款 | 4000 | 6000 | 应付账款 | 3500 | 4500 |
存货 | 4500 | 5500 | 长期借款 | 8300 | 7400 |
固定资产 | 17900 | 17400 | 股本 | 20000 | 20000 |
无形资产 | 8000 | 8000 | 留存收益 | 1300 | 3500 |
资产合计 | 38800 | 40900 | 负债与股东权益合计 | 38800 | 40900 |
资料二:2020年营业收入为50000万元,营业成本为40000万元。
资料三:2020年应付账款周转期为36天,一年按照360天计算。
资料四:预计2021年营业收入将达到70000万元,净利润为7000万元,利润留存率为40%。假设2020年末的货币资金、应收账款、存货、应付账款与营业收入的比例关系不变。此外,因销售量增长,生产能力不足,公司需要在2021年追加固定资产投资6000万元。
资料五:对于外部资金需求,公司选择按面值发行债券,期限5年,票面利率9%,每年付息一次,到期一次性还本,发行费率2%,企业所得税率25%。
要求:
题型:简答题主观题分值3分
1
根据资料一,计算2020年年末的流动比率、速动比率、现金比率。
题型:简答题主观题分值2分
2
根据资料一和资料二,计算2020年总资产周转率及年末权益乘数。
题型:简答题主观题分值5分
3
根据资料一、资料二和资料三,计算2020年的应收账款周转期、存货周转期、经营周期、现金周转期。
题型:简答题主观题分值5分
4
计算2021年外部融资需求量。
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