新道云会计电算化题目及操作流程

新道云会计电算化题目及操作流程（先中级再初级）

• 1. 按照公司财务制度，应收账款、应付账款/应付货款科目不能在制单中直接录入使用，必须由应收系统、应付系统自动生成。

1.2

工资项目设置
工资项 目	类型	长度	小数	增减项
奖金	数字	8	2	增项

1.3按照公司财务制度，设置应收款项按应收单据逐笔核销。

1.4

存货编 码	存货名称	计量单位组	主计量单 位	进/销项税率	存货属性
1004	代销手续费	01无换算率	0103 无	6%	内销、采购、外销、应税劳务

1.5按照公司财务制度，设置“委托代销出库”对方科目为“主营业务成本”按照公司财务制度，设置“委托代销出库”对方科目为“主营业务成本”

1.6对期初分期收款发出商品和期初委托代销发出商品进行取数，在存货期初余额中引入库存期初结存数据，并对存货进行期初记账。

1.7按照公司售后服务相关规定，公司的售后服务类型有： 01 上门安装，为免费项目（其他按默认）。

1.8

2020年3月初库存商品明细
存货分类	存货编码	存货名称	单 位	数量	单价	金额
加湿器	0101	小熊加湿器	台	15,000.00	78.51	1,177,650.00
	0102	智能恒湿加湿器	台	10,000.00	122.06	1,220,600.00
	0103	大容量上加水加湿器	台	10,000.00	189.43	1,894,300.00
合计				35,000.00	—	4,292,550.00

1.9

2020年3月2日，采购中心张云与山东海贝电器制造公司达成受托代销协议，为其代销“海贝空调”1000台。

1.10根据公司财务制度，北京润美电器销售有限公司关于应付模块的设置要求如下：应付基本科目设置：应付科目-应付账款/应付货款、采购科目-在途物资、税金科目-应交税费/应交增值税/进项税额

1.11北京润美电器销售有限公司采购管理期初设置：有受托代销业务、有代管业务。

1.12按照公司人事的相关制度，工资项目“事假扣款”的计算公式为：事假扣款=基本工资/21.75*事假天数

1.13按照公司财务的相关制度，公司的资产增减对应入账科目如下表：

增减方式	入账科目
直接购入	100201工行存款
投资者投入	4001实收资本
出售	1606固定资产清理

1.14 2020年3月1日，将个税计提基数改为5000，并按下表修改个税税率表。

2.1 2020年3月2日，公司发现上月从广东润美制造公司购进的小熊迷你加湿器有50台存在质量问题，采购中心张云与对方协商后办理退货，退货价格按原采购价：78.51元/台，录入采购退货单。

2.2 2020年3月2日，为从广东润美电器制造有限公司购入的存在质量问题的50台小熊迷你加湿器办理退货出库，生成红字采购入库单。

2.3 2020年3月3日，收到山东海贝电器制造公司发来的受托代销商品“海贝空调”1000台，生成到货单。

2.4 2020年3月2日，计划仓储物流部经理王成办理家电采购业务：从广东润美制造公司购进加湿器-小熊加湿器1000台，电暖气-暖风机1000台，发票通过邮寄已到公司，货物仍在途中。（此业务为普通采购业务。公司规定：业务类型为普通采购的业务无需录入采购类型）

2.5 2020年3月2日，审核收到广东润美开具的采购发票并制单（打开发票审核并制单）。

2.6 2020年3月18日，超市部上报销售收入和货款（单价及金额均含税），销售商品收入共计14750元，全部是现结，款项共计14750元。

2.7 2020年3月3日，计划仓储物流部经理王成办理对广东润美制造公司期初采购付款业务，按照合同规定，本次应付款30万元，支付日期2020年3月4日，王成在采购管理中提交付款申请单

2.8 2020年3月4日，根据计划仓储物流部提交的付款申请，使用网银转账方式支付给广东润美制造公司货款30万元，用于偿付期初应付款项。

24.单击“确认”按钮

2.9 2020年3月5日，传统渠道部王光富向公司一级经销商北京海威电器销售有限公司销售智能空气净化器1500台。录入发货单并生成发票交由计划仓储物流部发货并传送单据。

2.10 2020年3月5日，计划仓储物流部向一级经销商北京海威电器销售有限公司发出销售的商品。

2.11 2020年3月5日，审核向一级经销商北京海威电器销售有限公司开出的销售专用发票，生成应收款凭证（打开发票审核并制单）。

2.12 2020年3月20日，维修部收到个人客户的服务请求。反映问题为其购买的产品“500升大容量十字对开冰箱”“不能正常制冷”，为其录入服务请求单。

2.13 2020年3月8日，公司资产管理部对固定资产-别克GL8商务车进行大修，添置了新的配件，资产的原值增加了10000元（变动原因：添置新配件），使用批量制单功能生成凭证。

2.14 28 2020年3月22日，公司购入1台ThinkPad个人电脑，给维修部使用。每台含税价值8000元，净残值率5%，预计使用时间3年。

2.15 29 2020年3月10日，副总经理姜玉涛将发票交到财务部，委托财务经理报销本次会议费（用途：会议费），费用由总经办承担。（公司费用报销使用线下审批，本次会议费已经审批完成，财务经理审核通过后，即可生成费用报销凭证）

30 2020年3月16日，电商渠道部经理王乐刚与北京京东叁佰陆拾度电子商务有限公司签订委托代销合同（合同编号WT0316），通过合同工作台录入合同信息（单价按含税单价录入）。

31 2020年3月16日，电商渠道部经理王乐刚确认委托代销的销售订单（订单号和合同编号一致）。

32.2020年3月17日，依据合同约定，通知仓库对北京京东叁佰陆拾度电子商务有限公司发货500升大容量十字对开冰箱800台。

33.2020年3月17日，向北京京东叁佰陆拾度电子商务有限公司发出的货物装车完成，已发运。

34.2020年3月31日，收到北京京东叁佰陆拾度电子商务有限公司开具的委托其代销冰箱800台的代销清单（专用发票号码：03937726）。

35.2020年3月31日，复核依据代销清单生成的应交付北京京东叁佰陆拾度电子商务有限公司的增值税专用发票。

36.2020年3月31日，向北京京东叁佰陆拾度电子商务有限公司开具的增值税专用发票审核无误，确认应收款。

37.2020年3月31日，对发出存货进行成本核算，依据公司财务制度，存货发出的计价方法为全月一次平均法。

38.2020年3月31日，通过薪资系统计提本月工资、五险一金、代扣税（合并科目相同、辅助项相同的分录）。

39.2020年3月31日，按照下表录入部分员工工资及考勤信息。 马依

40.2020年3月31日，根据个人所得税纳税凭证填制记账凭证。

41.2020年3月31日，设置 “01 计算本月应交增值税”转账公式（借方公式使用应交税费-应交增值税月末余额，贷方使用JG（）函数），并生成记账凭证。

42.2020年3月31日，使用预置的“计提本月应交附加税”的转账公式，生成计提本月附加税的记账凭证。

43.2020年3月31日，财务经理根据本月增值税情况填写增值税申报表和附加税申报表。（北京润美电器销售有限公司）

44.2020年3月31日，根据增值税和附加税纳税凭证填制记账凭证。（北京润美电器销售有限公司）

45.2020年3月31日，由操作员03，对凭证出纳签字；由操作员：02，对凭证审核；由操作员：01，完成凭证记账。

46.2020年3月31日，在转账定义-期间损益中设置期间损益转入科目，并将本月所有损益类科目进行结转，生成一张结转损益凭证。

47.2020年3月31日，设置“03 计提所得税”自定义转账公式（借方公式使用本年利润的本月期末余额为基数，贷方使用“JG()函数”），利用自定义转账公式生成计提所得税凭证。公司适用所得税税率为25%。

48.2020年3月31日，将所得税费用结转至本年利润。

49.2020年3月31日，依次打开桌面上的“盈利能力分析表”和“利润表”，设置盈利能力分析表中部分指标（绿色单元格）的取数公式，并依据取数公式自动取数，并将改报表以原文件名保存至原路径。（使用关联条件设置公式：”C:\Users\Administrator\Desktop\利润表.rep”->C28/”C:\Users\Administrator\Desktop\利润表.rep”->C5）

50.2020年3月31日，依次打开桌面上的“盈利能力分析表”和“利润表”，设置盈利能力分析表中部分指标（绿色单元格）的取数公式，并依据取数公式自动取数，并将改报表以原文件名保存至原路径。（使用关联条件设置公式：(“C:\Users\Administrator\Desktop\利润表.rep”->C5-“C:\Users\Administrator\Desktop\利润表.rep”->C6)/”C:\Users\Administrator\Desktop\利润表.rep”->C5）。

初级

1.2020年3月01日，在系统管理中增加编码为02的用户张远东，并设置为具有库存管理权限。

2.2020年3月01日，按要求增加仓库档案，该仓库编码：02，名称：设备库，仓库属性：资产仓（不参与需求计划运算，不记入成本），主要用来存放设备等固定资产的仓库。

3.2020年3月1日，按下表增加存货档案。

4.2020年3月01日，按北京美庭商贸有限公司的财务制度的核算要求，指定现金科目、银行科目、现金流量科目。

5.2020年3月01日，按北京美庭商贸有限公司的财务制度的核算要求，增加会计科目：科目编码：1502，科目名称：债权投资减值准备。

6.2020年3月1日，根据本公司经营需要设置销售类型：编码：01，销售类型：正常销售。

7.2020年3月1日，根据本公司经营需要设置采购类型：编号：02；采购类型：受托代销。

8.2020年3月1日，将采购订单的单据编号设置改为完全手工编号。

9.2020年3月1日，按下表设置客户分类和客户档案。

客户 分类	客户 编码	客户名称/简 称	纳税人登记号	衆迥	开户银行 银行账号	默认 值
02 市外	0102	深圳宝马汇商 业中心	910440301710936858	深圳市福田区农林 路69号深国投广 场二号楼 0755-21512288	中国工商银行深圳市红 围支行 4000021219200065217	是
	0104	无锡宁5闰信息 网络有限公司	81320213560341655Y	无場市新区硕放镇 经一路8号 0510-85309091	中国农业银行无锡硕放 支行 635101040013624	是

1. 单击“保存”按钮

10.2020年3月1日，按下表增加客户档案。

客户 分类	客户 编码	客户名称 /简称	纳税人登记号	地址、电话	开户银行、银行账号	默认值
02 市外	0202	烟台悦享生活 有限公司	92180213560341655Y	烟台新区经海路8号 0512-85308888	中国银行烟台市经海 路支行 635102020013655	是

11.2020年3月1日，按下表设置供应商档案。

供应商 分类	编码	供应商名称 /简称	纳税人登记号	地址、电话	开户银行、银行账号	默认 值
01 商品供 应商	0103	浙江桐乡卫风蚕 丝制品有限公司	910002135603416889	桐乡新区北晨路2号 0216-85301234	中国农业银行桐乡北 晨支行 6233964950182421	是

1. 单击“保存”按钮

12.2020年3月1日，按给定数据录入期初入库单并完成采购模块期初记账。下表为2月29日深圳安美家居有限公司商品入库清单。

商品名称	单位	价格（不含税）	数量	金额
硅胶床垫	个	3300.00	260	858000.00

13.2020年3月1日，存货期初数据维护并记账。

14.2020年3月1日，按销售部门给定数据录入期初发货单。下表为2月10日北京天地商业广场的商品发货清单。

商品名称	单位	数量	价格（不含 税）	金额
蚕丝被	套	380	2100.00	798000.00
硅胶床垫	个	400	4300.00	1720000.00
合计				2518000.00

15.020年3月1日，在应收款管理模块中，按下表录入期初应收单。

单据类型	单据日期	客户	币种	科目	金额
其他应收单	2020-2-29	深圳宝马汇商业中心	人民币	1122	438030

16.2020年3月1日，在总账模块期初余额表中引入应收账款期初余额，录入库存商品的期初余额：5703462.00，并保证期初余额试算平衡。

17.2020年3月1日，在应付款管理模块中，按下表录入期初应付单。

单据类型	单据日期	客户	币种	科目	金额
其他应付单	2020-2-20	北京万达物流有限公司	人民币	220201	113000

18.2020年3月2日，行政专员孙庆忠在财务中心借200元现金，购买办公用品（摘要：个人借款购买办公用品）。

19.2020年3月2日，采购专员刘明借1000元现金以备出差使用。（借款用途即为摘要）

20.2020年3月6日，收到购买LED广告屏的增值税专用发票，经质检部门检验合格后验收，财务部支付北京隆达股份货款，录入资产卡片并生成凭证。（不走采购管理模块）。

21.2020年3月4日，采购专员刘明报销差旅费，出差共计花费980元，冲销借款并归还剩余借款。（摘要：报销差旅费）

22.2020年3月7日，行政专员孙庆忠购买了200元的办公用品。（摘要：购买办公用品）

23.2020年3月8日，采购专员孙庆忠报销购买的22600元的包装材料。（总账处理，摘要：购买周转材料）

24.2020年3月10日，公司应付深圳安美家居期初货款314,320.00元，已到信用期限，与供应商协商后达成一致，本月先支付货款300,000元，剩余货款下月付清。财务中心填制付款单，审核制单并核销应付款项。（在付款单上审核、制单、核销）

25.2020年3月10日，总经理李伟要了解今日资金使用情况，财务中心将当日资金日报表导出Excel文件（文件名：资金日报20200310，存放在桌面）转交总经理。

26.2020年3月15日，市场中心员工与深圳安美家居有限公司签订购销合同，货物已于当日收到，待检验合格后入库（订单填制不考核业务员录入）。

27.2020年3月 17日，由于工作需要将质量经理张德禄和质量专员高志爽调转到管理中心，职务、薪资待遇暂不调整，调整薪资系统人员档案。

28.2020年3月 23日，与北京东北旺电子商务有限公司洽谈签订合同，并于签订合同当日通知仓库发货。

29.2020年3月 27日，公司按合同约定，委托物流公司将合同标的发往合同给定地点。

30.2020年3月 29日，深圳安美发来的商品检验全部合格，全部验收入库（根据采购到货单生成）。

31.2020年3月29日，收到深圳安美家居有限公司快递的增值税专用发票，金额为40680元，录入发票（根据采购订单生成）并复核，对发票进行手工结算。

32.2020年3月29日，审核深圳安美家居有限公司的采购发票并生成凭证（打开发票审核并制单）

33.2020年3月30日，由于2月销售业绩良好，3月份临时将市场中心所有员工的奖金调整为本人基本工资的0.15作为临时奖励，设置奖金公式。

34.2020年3月 30日，向北京东北旺电子商务有限公司开出发票，根据发货单生成发票。

35.2020年3月 30日，审核开具给北京东北旺电子商务有限公司的发票并制单（打开发票审核并制单）。

36.2020年3月 30日，确认采购入库商品成本，结转销售出库商品成本。

37.2020年3月 31日，在库存管理模块中查询出入库流水账，并导出Excel文件，存放到桌面。

38.2020年3月 31日，计提并分摊本月工资、公司缴纳五险一金。

39.2020年3月31日，查询本月应交增值税明细账，计算本月应交增值税，并填制记账凭证（摘要：结转本月应交增值税）。

40.2020年3月 31日，参照本月增值税明细表完成增值税纳税申报。

公司名称：北京美庭商贸有限公司		纳税人识别号:91440300708461188Y
巳开发票销售额	销项税额	本期认证相符且本期 申报抵扣发票金额	进项税额
978200.00	127166	216177.00	28103.01

41.2020年3月 31日，计提本月固定资产折旧，分摊并生成记账凭证（使用批量制单生成凭证，并保存计提折旧制单设置）。

42.2020年3月31日，根据电子缴税付款凭证填制记账凭证（摘要：缴纳增值税）。

43.2020年3月 31日，按照顺序对销售管理模块、采购管理模块进行月末结账

44.2020年3月 31日，由操作员对已生成的凭证依次进行出纳签字、审核、记账。

45.2020年3月 31日，利用自定义转账功能进行本月期间损益结转处理，系统尚未对期间损益结转进行设置，为快速生成结转期间损益的凭证，请在转账生成页面设置期间损益结转，生成一张结转损益凭证。

46.2020年3月 31日，打开桌面上的资产负债表，其中两个绿色输入框公式尚未设置，设置两个输入框公式，查看公式取数结果并保存该报表（按原文件名、原路径保存）。

47.2020年3月 31日，打开桌面上的利润表，其中两个绿色单元格公式尚未设置，设置两个单元格公式，查看公式取数结果并保存该报表（按原文件名、原路径保存）。

48.2020年3月31日，公司要求记录每月员工工资，导出工资变动表（文件名：工资统计202003），存放到桌面。

49.2020年3月31日，查询本月开具的增值专用发票，导出为Excel文件（文件名：销售发票类别202003），保存到桌面。

50.2020年3月31日，对本月部分会计档案进行装册。

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