出纳人员可以从事的工作是( )。
A.保管会计档案
B.登记债权、债务账目
C.登记现金日记账和银行存款日记账
D.登记收人、费用账目
下列不能用现金支付的是( )。
A.从某公司购人工业产品60000 元
B.向个人收购农副产品20 000 元
C.购买办公用品250 元
D.支付职工差旅费10000 元
从银行提取现金备用，登记库存现金日记账的依据是( )。
A.现金付款凭证
B.现金收款凭证
C.银行存款付款凭证
D.银行存款收款凭证
在原始凭证上金额￥3 618.63 的大写应书写为( )。
A.人民币叁仟陆佰拾捌元陆角叁分
B.人民币叁仟陆佰壹拾捌元陆角叁分整
C.人民币叁仟陆佰壹拾捌元陆角叁分
D.人民币叁仟陆佰壹拾捌点陆角叁分
有关现金、银行存款收支业务的原始凭证，如果填写错误，则( )。
A.在错误凭证上加盖“作废”章，重新填写一份凭证
B.重新填写一份凭证
C.按规定更正方法，在凭证上直接更正
D.采用涂改、乱擦等方法更正
对于现金进行盘点时，( )必须在场。
A.会计人员
B.出纳人员
C.单位负责人
D.上级主管单位负责人
对现金进行盘点时，盘点结果应编制的原始凭证是( )
A.盘存单
B.账存实存对比表
C.银行对账单
D.库存现金盘点表
按内部牵制原则的要求，会计机构中保管会计档案的人员，不得由（ ）兼任
A.会计人员
B.会计机构负责人
C.出纳人员
D.会计主管人员
对于职工公出借款的凭据，下列会计处理方法不正确的是（ ）
A.收回借款时，退还借款凭据副本
B.收回借款时，退还原借款凭据
C.收回借款时，另开收据
D.将借款凭据附在记账凭证之后
.原始凭证是由( )取得或填制的。
A.总账会计
B.出纳人员
C.会计主管
D.业务经办单位或人员
.职工张某出差归来，报销差旅费200元，交回多余现金100元。应填制的记账凭证是( )。
A.收款凭证
B.收款凭证和转账凭证
C.转账凭证
D.收款凭证和付款凭证
现金日记账必须采用（ ）账薄
A.订本式
B活页账
C.卡片账
D.数量金额式
将现金存入银行的经济业务，应根据( )登记现金日记账的支出栏。
A.现金收款凭证
B.现金付款凭证
C.银行存款收款凭证
D.银行存款付款凭证
企业收回职工还回的借款，应( )
A.借记“库存现金” B.贷记“库存现金”
C.借记“备用金” D.贷记“备用金”
现金日记账有出纳人员按（ ）的顺序逐日逐笔登记
A.收付业务金额大小
B.收付业务发生
C.先记收人后记支出
D.先记支出后记收人
（ ）不可能成为现金支出的原始凭证。
A.借款收据
B.工资表
C.报销单
D.商业承兑汇票
出纳人员在办理收款或付款后，应在( )上加盖“收讫”或“付讫”的戳记，以避免重收重付。
A.记账凭证
B.原始凭证
C.收款凭证
D.付款凭证
三栏式现金日记账( )。
A.在账页上应连续编号
B.可以分别设置收人和支出两本账
C.按现金收支的对应账户设置专栏
D.以上说法都不确
某企业对总务部门实行定额备用金制度。总务部门备用金保管人员持有关凭证向会计部门报销，会计部门以现金补足定额，则应（ ）
A.借记“其他应收款—备用金”
B.贷记“其他应收款—备用金”
C.借记“库存现金”
D.贷记“库存现金”
所谓日清月结，是指出纳人员办理现金出纳业务，必须做到（ ）
A.按日清理，按月结账
B.按月清理，按日结账
C.按日清理和结账
D.按月清理和结账
企业支付现金，不得( )
A.从企业库存现金限额中支付
B.从开户银行中提取支付
C.坐支现金
D.从本企业的现金收入中直接支付
必须逐日结出余额的账簿是( )
A.库存现金总账
B.银行存款总账
C.库存现金日记账
D.银行存款日记账
对库存现金进行清查盘点时，应该( )。
A.清查现金实有数，并且与日记账余额核对
B.盘点的结果应填列“现金盘点报告表”
C.出纳人员必须在场，并且由出纳亲自盘点
D.检查库存限额的遵守情况及有无白条抵库情况
某企业月末编制试算平衡表时，因“库存现金”账户的余额计算不正确，导致试算平衡中月末借方余额合计为168万元，而全部账户月末贷方余额合计为164万元。则“库存现金”账户( )。
A.为借方余额
B.为贷方余额
C.借方余额为4万元
D.借方余额多记4 万元
应在现金收、付款记账凭证上签字的有( ) 等
A.制单人员
B.出纳人员
C.审核人员
D.会计主管
若企业库存现金实有数小于账面数200 元，则导致该差错的原因可能有( )
A.库存现金出纳人员多付库存现金
B.库存现金出纳人员少收库存现金
C.库存现金出纳人员贪污
D.误将100 元支出作为收入入账
下列符合现金管理内部控制规定的是( )
A.出纳人员登记现金日记账
B.出纳人员负责稽核
C.出纳人员每日盘点现金
D.出纳人员管理现金
单位的职工出差归来报销差旅费并上交回剩余现金的事项，根据差旅费报销单和收据，应填制的记账凭证有( )
A.现金付款凭证
B.现金收款凭证
C.银行收款凭证
D.转账凭证
在签发支票时，￥2100.67的大写金额正确的有( )
A.贰仟壹佰元陆角柒分
B.贰仟壹佰元零陆角柒分正
C.贰仟壹佰元零陆角柒分
D.贰仟壹佰零零元陆角柒分
企业以现金25000 元捐赠给灾区。会计分录为( )。
A.借: 库存现金25000
B.借: 管理费用25 000
C.贷: 库存现金25000
D.借：营业外支出25000
企业财务部门于8月12日收到业务部门转来8月8日填制的原始凭证，并于8 月13 日痛制记账凭证，8月14日将此记账凭证登记入账，则账簿中的“日期”栏填写不正确的有( )
A.8月8日
B.8月12日
C.8月13日
D.8月14日
现金日记账和银行存款日记账的登记要求主要有（ ）
A.由出纳人员负责登记
B.以审核无误的收、付款凭证为依据
C.应逐日逐笔顺序登记
D.必须逐日结出收入合计和支出合计
登记现金日记账借方发生额的依据有（ ）
A.现金收款凭证
B.现金付款凭证
C.银行存款收款凭证
D.银行存款付款凭证
.对于现金日记账，下列说法正确的有( )
A.应采用订本式账簿
B.应由出纳人员登记
C.必须逐日结出余额
D.通常采用三栏式账簿
库存现金的管理一般涉及( ) 三个方面
A.使用范围
B.使用权限
C.限额
D.收支控制
下列各项中关于原始凭证描述确的是( )
A.所有外来原始凭证必须盖有填制单位的公章，否则不得作为原始凭证报销
B.凡填写大小写，应该一致，如果不一致则以大写为准
C.发生销货退回的必须取得退货验收证明
D.职工公出借款，收回时应另开收据或退回借据副本
下列关于原始凭证错误更正的做法正确的是( )
A.只要是错误的凭证一律要求重开
B.金额错误的要求出具单位重开
C.非金额部分错误可以出具单位更正加盖更正人员名章
D.非金额部分错误可以出具单位更正加盖出具单位印章
一个单位是否需要设置会计机构，一般取决于( )。
A.单位规模大小
B.经济业务和财务收支繁简
C.经营管理的要求
D.单位性质
出纳工作中必须遵守( )等货币资金内部控制制度。
A.职责分工和职权分离制度
B.授权和批准制度
C.内部记录和核对制度
D.货币资金安全制度
出纳不得兼任( )工作。
A.稽核
B.登记收人费用、债权债务账目
C.会计档案保管
D.登记现金、银行存款日记账
单位负责人对会计资料的真实、完整负责充分体现了会计法对会计人员的保护。( )
职工公出借款收据，在收回借款时应退回借款人。( )
凡填写大小写的凭证，金额必须一致，如不一致按大写金额
确定。( )
库存现金日记账应该每天结出余额并与库存现金核对，但银行存款日记账则不需要。( )
出纳人员应明确授权审批的制度规定，并按照审批人的批准意见办理货币资金业务，对于审批人超越授权范围、违反审批程序或以不
当的方式进行审批的货币资金业务，出纳人员有权拒绝办理。( )
各种收付款业务应集中到会计部门办理，任何部门和个人不得擅自出具收款或付款凭证。( )
会计可以兼任出纳，出纳不得兼任稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账目的登记工作。( )
出纳人员月末自己进行银行对账，并及时查找未达账项，编制“银行存款余额调节表”，做到日清月结。( )
出纳岗位是进行货币资金收付业务记录的专门岗位。( )
大型企业单位可在财务处下设出纳科，中型单位可在财务科下设出纳室，小型单位可配备专职出纳人员。( )
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