一、判断题
1.支票分为转账支票、现金支票和普通支票。
( ) 对
( ) 错
2. 申请人或收款人为单位的，银行不得为其签发”现金”银行本票。
( ) 对
( ) 错
3. 填写原始凭证时小写金额¥30 068.45，大写应写为: 人民币叁万零陆拾捌元肆角伍分整。
( ) 对
( ) 错
4. 申请人和收款人均为个人的，出票银行才可以为其签发”现金”银行汇票。
( ) 对
( ) 错
5. 签发支票只能使用碳素墨水填写。
( ) 对
( ) 错
6. 企业用转账支票支付前欠供货单位的货款。对于该项经济业务，如果企业采用专用记账凭证，应当填制转账凭证。
( ) 对
( ) 错
7. 会计可以兼任出纳，出纳不得兼任稽核、会计档案保管、收入费用、债权债务账目的登记工作。
( ) 对
( ) 错
8. 转账银行本票只能在同一票据交换区域内背书转让。
( ) 对
( ) 错
9. 库存现金日记账应该每天结出余额并与库存现金核对，但银行存款日记账则不需要。
( ) 对
( ) 错
10. 支票是由银行签发的，由存款人委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
( ) 对
( ) 错
二、单选题
1.从银行提现金或把现金存入银行的经济业务，一般是（ ）。
A.只填制付款凭证，不填收款凭证
B.只填收款凭证，不填付款凭证
C.既填付款凭证，又填收款凭证
D.填付款凭证或填收款凭证
2. 原始凭证是由( )取得或填制的。
A.总账会计
B.出纳人员
C.会计主管
D.业务经办单位或人员
3.托收承付验单付款的承付期为（ ）， 从付款人开户行发出承付通知的次日算起。
A.3天
B.7天
C.10天
D.1个月
4.下列有关企业办理现金收支业务的规定，叙述正确的是（ ）
A.企业现金收入应于当日送存开户银行
B.企业支付现金时不得从本单位的库存现金限额中直接支付
C.企业从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金
D.企业因采购地点不固定、交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的，可根据情况自主使用
5. 银行存款目记账的登账方法是（ ）。
A.每日汇总登记
B.定期汇总登记
C.逐日逐笔登记
D.月末一次登记
6. 根据《支付结算办法》的规定，签发票据时，可以更改的项目是( )。
A.出票日期
B.收款人名称
C.票据金额
D.用途
7. 根据会计档案管理办法的规定，日记账的保管期限为( )。
A.5年
B.10 年
C.15 年
D.25 年
8. 下列关于支票的表述中，不正确的是（ ）。
A.单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算均可使用支票
B.转账支票在票据交换区域可以背书转让
C.支票的金额和收款人名称未补记前不得提示付款
D.转账支票主要办理转账，特殊情况下也可支取现金
9. 现金收款凭证上填写的日期应该是( )。
A.收取现金的日期
B.编制收款凭证的日期
C.原始凭证上注明的日期
D.登记总账的日期
10. 下列说法错误的是（ ）。
A.中文大写数字写到”角”为止的，在 “角”之后应写”整”字
B.中文大写数字金额前应标明”人民币”
C.中文大写金额数字应用正楷或行书填写
D.阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写分辨不清
三、多选题
1.支付结算是指单位和个人在社会经济活动中使用（ ）方式进行货币给付及资金清算的行为。
A.票据
B.现金
C.汇兑
D.托收承付
2.下列各项表述中，正确的有（ ）。
A.票据是出票人依法签发的有价证券
B.票据所记载的金额由出票人自己支付或委托付款人支付
C.票据行为包括出票、背书和承兑三种
D.票据签章是票据行为生效的重要条件
3.必须逐日结出余额的账簿是( )。
A.库存现金总账
B.银行存款总账
C.库存现金日记账
D.银行存款日记账
4.可以使用托收承付结算方式的企业包括（ ）。
A.国有企业
B.中外合资企业
C.供销合作社
D.经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业
5.银行汇票必须记载的事项有（ ）。
A.表明”银行汇票”的字样
B.无条件支付的承诺
C.出票金额
D.交易事项
6.在签发支票时，¥2100.67的大写金额正确的有（ ）。
A.贰仟壹佰元陆角柒分
B.贰仟壹佰元零陆角柒分正
C.贰仟壹佰元零陆角柒分
D.贰仟壹佰零零元陆角柒分
7.单位的职工出差归来报销差旅费并上交回剩余现金的事项，根据差旅费报销单和收据，应填制的记账凭证有（ ）。
A.现金付款凭证
B.现金收款凭证
C.银行收款凭证
D.转账凭证
8.下列银行账户中，可以办理现金支付的有（ ）。
A.一般存款账户
B.临时存款账户
C.基本存款账户
D.专用存款账户
9.在填写票据出票日期时，下列选项中应在日期前加”零”的有（ ）。
A.拾壹日
B.壹拾日
C.贰月
D.壹月
10.不允许挂失止付的票据有（ ）。
A.现金支票
B.转账支票
C.银行汇票
D.注明”现金”字样和”代理付款人”的银行汇票
四、简答题
请写出托收凭证各联的名称及用途。
五、业务题
2019年2月3日，某市新兴公司在该市中国银行营业部申请开立基本存款账户，同时存入现金3500元。
要求：请简要说出该公司在开立基本存款账户时需要提交哪些相关资料。
评论0