《政府经济学》形考二
一、名词解释（每题4分，共12分）
1、宏观经济政策
2、财政政策
3、货币政策
二、简答题（共60分）
1、凯恩斯主义宏观经济政策的目标有哪些？请简单阐述。（8分）
2、、财政绩效有哪些效应？简单阐述你的理解（8分）；并回答提高财政绩效的途径。（6分）
3、政府的财政收入来源有哪些？（8分）
4、财政规模不断扩大的原因有哪些？可举例说明。（10分）
5、简述货币政策的职能演变。（10分）
6、用蒙代尔-克鲁格曼不可能三角简答阐述货币政策内在矛盾。（10分）
三、论述题（每题14分，共28分）
1、请从正反两面分析阐述凯恩斯主义宏观干预政策的政策效果。（正面效果以及反面带来的问题，可举例说明）
2、税收是政府影响经济活动的重要途径，税收制度设计的核心问题是如何兼顾效率与公平两大问题。请用所学理论谈谈我们国家2018年年底启动的税制改革，并说说对你个人的影响。
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作答结果：
《政府经济学》形考二
一、名词解释（每题4分，共12分）
1、宏观经济政策
答：凯恩斯认为，资本主义世界的经济危机根源于宏观经济总量的失衡，而宏观经济失衡的根源在于人们非理性的“动物精神”，亦即三大心理规律，即：边际消费倾向递减、资本边际效率递减和流动性偏好。三大心理规律导致有效需求不足。
2、财政政策
答：财政政策是实施政府经济职能的主要工具。
3、货币政策
答：货币政策是货币经济时代特有的政策工具，和财政政策相比，它的影响更为广泛，所引发的问题也最具冲击力。
二、简答题（共60分）
1、凯恩斯主义宏观经济政策的目标有哪些？请简单阐述。（8分）
答：经过长期的演化，凯恩斯政府干预的思想得到越来越广泛的运用，宏观经济政策的目标也越来越丰富，大致上包括以下几个方面：①经济稳定增长；经济稳定包括：平抑周期波动；平抑价格波动，这两者之间具有一定的联系。但是，由于时滞的存在，此类政策往往加剧原有的波动幅度。②实现充分就业；其主要手段是通过总需求的扩张增加就业需求。这与传统经济学的思路是完全不同的。③物价稳定水平；④平衡国际收支。
这四大目标实际上又可以分为两大类：增长与稳定，合并在一起就是“稳定增长”。
2、财政绩效有哪些效应？简单阐述你的理解（8分）；并回答提高财政绩效的途径。（6分）
答：（1）直接效应+挤出效应；在衡量财政政策绩效的时候，还必须考虑到财政政策在创造一些绩效的时候，可能挤压了私人部门的投资与消费份额。最终的财政绩效取决于投资效率的比较。
如何提高财政政策的绩效呢？美国经济学家蒂伯特发现，地方政府之间的竞争会导致公共财政的绩效提高。如果一个地区的公共服务体系完善，就越是能够吸引更多的人口流入；反之，那些公共服务体系不完善的地区人口规模会逐步下降。比如说中国的东北与广东相比，存在体制环境和政府公共服务水准上的差异，这种差异导致东北地区大量的人才和劳动力外流，这种外流进一步导致地方营商环境恶化，形成恶性循环。
3、政府的财政收入来源有哪些？（8分）
答：政府的财政收入包括以下几个方面：①税收，这是最主要的收入；②非税收入，这是政府机构在提供公共产品与公共服务，以及行政管理服务时所取得的收入，包括使用费和规费两种；③债务性收入，政府在税费不足的情况下发行债券所取得的资金；④国有资产的经营收入。
4、财政规模不断扩大的原因有哪些？可举例说明。（10分）
财政规模的扩大有三个原因：①经济水平：经济发展水平越高，经济事务越多，政府介入的程度越深，这也是为什么发达国家的财政开支规模比发展中国家更大的缘故。②经济体制：计划经济较之于市场经济，政府干预更多，福利程度较高的国家财政开支规模也会更大。③政治因素：例如谋求连任的政府倾向于更多的政绩工程，从而导致财政开支规模扩大
5、简述货币政策的职能演变。（10分）
答：货币政策的最终目的是要调节宏观经济运行状态，那么，这些最终目的包括哪些内容呢？一般而言，①在1936年凯恩斯《通论》出版之前，货币政策的主要职能是维护金融市场的稳定；②但在《通论》之后，货币政策和财政政策一样被用来作为平抑经济周期的工具；③在1973年之后，由于长期的需求刺激所产生的弊端渐渐显现，尤其是经济滞涨，货币政策的目标逐渐转向反通胀；④2008年国际金融危机之后，货币政策再次恢复维护金融市场稳定的功能。
6、用蒙代尔-克鲁格曼不可能三角简答阐述货币政策内在矛盾。（10分）
答：货币政策存在内在的矛盾和约束：①货币政策的独立性：货币政策机构很难独立于政府、舆论等政治性因素；②货币政策的自主性：在开放条件下货币政策常常受到外部环境的影响，例如中美贸易谈判中涉及到汇率问题，而汇率问题影响到人民币的货币发行问题；③货币政策的有效性：随着数字技术的发展，出现了一些新型的货币形态（如比特币），今天的货币供应量，已经不能用传统的M1、M2来完整衡量了。
关于货币政策的内在矛盾，蒙代尔在1963年曾经提出货币政策的三元悖论，克鲁格曼则在1999年称之为不可能三角，即货币政策的独立性、汇率的稳定性和完全的资本流动性，三者不可能兼得。
三、论述题（每题14分，共28分）
1、请从正反两面分析阐述凯恩斯主义宏观干预政策的政策效果。（正面效果以及反面带来的问题，可举例说明）
虽然凯恩斯主义未必能够真正解决宏观经济失衡问题，但是凯恩斯国家干预主义却是深受各国政府的欢迎，几乎成为所有市场经济国家的官方经济学。那么凯恩斯主义为什么如此广受欢迎呢？
原因之一：促进增长和增加就业对政治家来说，意味着更多的政治选票。正是因为这个原因，1946年，美国正式出台了《就业法》，将保证充分就业作为联邦政府最重要的经济职能。凯恩斯1936年的《就业、利息与货币通论》，也是以就业开头的。
原因之二：凯恩斯主义为什么广受欢迎，更重要的原因是它为政府广泛干预经济、扩充自己的权力提供了依据。实际上，政府借助于对经济活动的干预，政府不断增加其财政收支规模，而财政收支规模的扩大意味着政治权力的扩大，除了增长与就业问题之外，政治家们对其它各种社会与政治问题进行了广发的干预，干预的范围越大，政治家们的政治权力也就越大。
虽然凯恩斯宏观干预政策确实能够解决短期性的增长波动并缓解就业压力，但从长期来看，这种干预政策往往是饮鸩止渴，其长期效果适得其反，加剧了经济体系内原有的经济问题。
问题1：凯恩斯的理论将人们的注意力从总体问题引向了总量分析。实际上，从宏观角度分析经济问题并非凯恩斯首创。18世纪中叶法国重农学派魁奈《经济表》、马克思《资本论》、瓦尔拉斯一般均衡理论都是从宏观角度分析问题的，而且都是十分强调经济体系内在的联系。但是，凯恩斯的理论却更侧重量的分析，其后果就是将政府经济职能从解决长期性的问题转向解决短期性的问题。
问题2：宏观政策往往是强调经济体系中的供求关系而非结构性问题，从而导致经济体系中结构性问题不断累积。比如说，有效需求不足往往是由于收入分配不公，而收入分配不公取决于经济体系中的权力结构。实际上，很多国家用来应对危机的政府投资，其资金往往流入了经济体系中的大资本、大公司，从而进一步加剧了贫富分化，使经济体系陷入恶性循环。关于这一点，英国新剑桥学派的罗宾逊夫人对宏观失衡的机理曾经做了重大的修正，她认为经济体系中的权力结构是导致宏观经济失衡的根本原因。
问题3：凯恩斯的理论在强调市场失灵的同时，却忽视了政府失灵问题。西方后来的经济理论认为，政府与市场经济中的个体一样，同样存在经济学中“经济人”与“有限理性”两个基本特征，这样一来，政府就会和普通的市场个体一样犯同样的错误，甚至，由于其手中的权力，政府干预有可能会带来更多的经济问题。
实际上，1973年之后越来越严重经济滞胀，正是长期凯恩斯主义干预所导致的后果。
1973年石油危机之后，美国经济陷入严重的滞胀，所谓滞胀，是指增长停滞和通货膨胀并存，这在主流凯恩斯主义经济学家那里是不可能发生的事情，因为他们认为，温和的通货膨胀是可以促进经济增长、扩大就业的。然而现在，美国经济确确实实陷入了滞胀。
越来越严重的经济滞胀使凯恩斯主义遭到了以货币学派为首的新自由主义经济学家的批判，但遗憾的是，批评者同样无法有效解决“滞胀”问题。
2、税收是政府影响经济活动的重要途径，税收制度设计的核心问题是如何兼顾效率与公平两大问题。请用所学理论谈谈我们国家2018年年底启动的税制改革，并说说对你个人的影响。
从现代经济学理论来看，税收原则可以归纳为三个主要方面：一是公平原则，税收应由所有社会成员共同承担，并有助于缩小贫富差距；二是效率原则，税收应能促进资源的有效配置；三是经济稳定和增长的原则，即税收应能促进生产水平、价格水平的稳定以及生产力的发展。真正对于指导税制设计有帮助的，最优税收所体现的还是公平和效率两个因素，所谓最优税收也就是兼顾了效率和公平的税收。
一、税收效率和公平的统合性按照一般的税收理论，要使税收达到最优，从效率原则考虑就要使税收造成的超额负担最小；而从公平原则考虑应当使税收有助于实现社会所要求的收入分配公平。税收遵循效率原则，目的是为促进经济发展，让社会资源得到有效利用。税收遵循公平原则，目的是让税收负担能尽可能合理地分摊到社会每个成员身上，使纳税人税后的边际效用相同。只有经济发展才能培育税源，只有丰厚的税源，才谈得上税收如何公平负担。同样如果税收不能比较公平地分担，产生较大的替代效应，则势必影响纳税人的工作积极性，从而影响经济发展。因此效率是公平的前提，公平是效率的保证。效率原则中的社会效率，强调的是通过税收调节，维持社会分配格局的基本平等，核心思想就是维持社会公平；公平原则中的量能负担标准，就是要使税收具有尽可能小的社会成本，强调的是税收本身的效率。因此税收的效率和公平原则，从纵向看目标是统一的；从横向看效果是互补的，也就是说税收的效率和公平原则并非互斥，相反具有一定统合性。效率和公平两大原则正是最优税制理论研究的重要出发点，如何兼顾效率与公平成为最优商品税和最优所得税研究的核心内容。
二、兼顾效率与公平的米尔利斯最优税收理论1.米尔利斯最优税收理论模型兼顾效率与公平的最优税收理论最早是由美国经济家米尔利斯提出的。他用数理推导得出了关于最优累进所得税的一般结构，即在政府目标是使社会福利函数最大化的前提下，以及政府在必须筹集一定数量的税收收入条件下，社会完全可以采用低累进的所得税来实现收入分配，过高的边际税率不仅会导致效率损失，而且对于公平收入分配目标的实现也是无益的。这种推导事实上是依赖于社会福利函数的，这种社会福利函数对低收入者的效用赋予了较高权重。米尔利斯的模型有如下结论：（1）边际税率应在0与1之间；（2）对最高所得的个人边际税率应该为零；（3）对于最低收入所得的个人边际税率也应该是零；（4）中等收入者边际税率应该较高。应该说这种形式的税率设计结论就是要求削减所得税累进税率表最高所得部分的税率，来减少对所得最高者工作积极性的抑制性效应。同时这种结论的重要性还在于表明了最优税收函数不可能是累进性的，这就促使人们必须重新审视利用累进所得税制来实现收入再分配的观念，并不是一定要通过对高收入者课重税才能使关注低收入者的社会福利函数达到最大。事实上，让高收入者承担过重的税负，其结果可能使得总的社会福利水平下降。
2.米尔利斯的模型对税收的启示（1）最优平均税率结构近似于线性，即边际税率变化幅度很小，其所得低于免税水平的人可以从政府获得一笔转移支付，即上图中低于横轴以下的曲线部分，实际税率为负意味着获得政府补贴，如贫穷保险、失业救济等；（2）边际税率虽然为倒U型，但依然相当低；（3）这种所得税税率设计实际上并不是一个很有效地缩小不平等的工具。这些结论有重要的现实意义，它们表明近似线性的所得税同样也有助于实现收入再分配公平目标。由此可见，所得税征收首要考虑的是社会收入分配公平的问题，这主要取决于人们对社会公平确定了什么样的目标。在人们工作积极性受到了所得税影响的情况下，还要考虑效率损失问题，即工作与闲暇之间的替代关系。从一般意义上说，经济增长有赖于劳动力、储蓄和投资的增加，高所得税率会抑制高收入者增加劳动、储蓄和投资的积极性，不利于经济增长。所以在社会公平目标一定的情况下，所得税率的设计要考虑到税率高低对劳动、储蓄和投资的影响，使得社会保证适度的劳动投入，保持合理的储蓄和投资规模。另外所得税过高的边际税率也会刺激纳税人偷逃税动机，反而降低了实际的平均税负，高税率并不一定就能带来高税收收入。故而在普遍征税的前提下，为保证社会收入分配的公平，低收入者适用低边际税率；同时为促进经济效率，对达到一定收入规模的高收入者也应适用低边际税率。
三、最优税收理论对我国的启示效率、公平原则是现代税收的两个重要原则，理论上的最优税制既要体现效率原则，也要保证公平原则的实现。只有同时兼顾公平与效率两个方面才是最好的税制。但就具体的税种来说，往往不是低效率、高公平，就是高效率、低公平。高效率、高公平的最优结合是少有的，就某一具体的税收政策来说，往往不是以效率为主导，就是以公平为核心，二者并重，并不一定是理想状态。因此，对税收公平与效率的研究，必须跳出具体的税种或税收政策的圈子，而要从整个税制或税收总政策来思考。商品税和所得税“双主体”并重已成为大势所趋，完善各税种的内部结构、突出重点税种的主体地位也已成为新一轮税制改革的当务之急。无论是商品税还是所得税，在税率设计和课税范围等方面都存在很多不足，有些甚至严重背离了税收的公平效率原则，成为阻碍税制优化的瓶颈。西方优化税制中的某些内容完全可以为我所用，尤其是最优商品税和所得税理论将为我们带来很多借鉴意义。西方发达国家以个人所得税为主体的税制结构在调节收入分配、稳定经济运行等方面发挥了重要作用。我国仍然是一个发展中大国，依然关注提高效率、促进经济增长的问题；但是在市场经济越发成熟的今天，所得税的功能急需强化，其主体地位也会在未来得到确立，这种转变在税制设计时需要考虑。有些国家从本国国情出发或为了实现特定的政治、经济目标，在建设本国税制时，实行以公平或效率某一方面作为侧重点的税收政策，从而形成效率型税制或公平型税制。这样的税制往往更具实践价值，如发展中国家实行“效率型”税制比之实行“兼顾型”税制更能促进本国经济腾飞；发达国家实行“公平型”税制更有益于社会安定：总之，把税制的设计同本国的实际情况和长远发展战略结合起来，显然是对公平与效率二者更深层次和更高层次的兼顾。
总之，我国税收分配中公平与效率原则的组合方式有一个层层递进的过程，即“效率优先，兼顾公平”-“效率与公平并重”-“公平优先，兼顾效率”，这一过程是社会主义市场经济体制建立、发展和完善的过程，也是中华民族走上“共同富裕”的过程。这是社会主义市场经济条件下，国家宏观调控方式的发展演变过程，它体现了社会主义市场经济体制下税收最优理论的规律性。认识我国税收最优理论的应用有利于我们立足现实、着眼未来，搞好我们的税制建设，促进社会主义市场经济的更加健康的发展
