微信小程序案例1：龙门保镖公司邀请一灯大师给大家上了一节武学公开课。公司与一灯大师签订了单次劳务合同，一次性支付课酬35000元。公司应如何为其预扣个税？
答题：
案例2：根据利润表及相关补充资料，填写企业所得税申报表
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利润表
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会企02表
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项目
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行数
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本月数
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本年累计数
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编制单位：A企业
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年
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月
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单位：元
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一、营业收入
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65000000
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减:营业成本
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23000000
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营业税金及附加
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5000000
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销售费用
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8000000
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管理费用
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4500000
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财务费用(收益以“－”号填列)
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1000000
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资产减值损失
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500000
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加:公允价值变动净收益(净损失以“－”号填列
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-1000000
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投资收益(净损失以“－”号填列)
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1500000
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其中对联营企业与合营企业的投资收益
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二、营业利润(亏损以“－”号填列)
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23500000
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营业外收入
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1500000
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减:营业外支出
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2000000
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其中:非流动资产处置净损失(净收益以“－”号填列)
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三、利润总额(亏损总额以“－”填列)
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23000000
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减:所得税(税率25%）
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5750000
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四、净利润(净亏损以“－”号填列)
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17250000
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相关补充资料：1、纳税调整增加额 150000元 2、免税、减计收入及加计扣除金额600000元3、本年累计实际已缴纳的所得税额3545000元
注：企业所得税年度纳税申报表（空白表）见下页
企业所得税年度纳税申报表（答案填在此表中）
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行次
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类别
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项 目
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金 额
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1
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利润总额计算
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一、营业收入
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2
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减：营业成本
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3
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减：税金及附加
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4
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减：销售费用
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5
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减：管理费用
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6
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减：财务费用
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7
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减：资产减值损失
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8
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加：公允价值变动收益
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9
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加：投资收益
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10
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二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9)
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11
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加：营业外收入
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12
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减：营业外支出
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13
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三、利润总额（10+11-12）
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14
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应纳税所得额计算
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减：境外所得
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15
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加：纳税调整增加额
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16
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减：纳税调整减少额
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17
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减：免税、减计收入及加计扣除
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18
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加：境外应税所得抵减境内亏损
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19
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四、纳税调整后所得（13-14+15-16-17+18）
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20
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减：所得减免
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21
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减：弥补以前年度亏损
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22
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减：抵扣应纳税所得额
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23
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五、应纳税所得额（19-20-21-22）
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24
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应纳税额计算
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税率（25%）
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25
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六、应纳所得税额（23×24）
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26
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减：减免所得税额
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27
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减：抵免所得税额
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28
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七、应纳税额（25-26-27）
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29
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加：境外所得应纳所得税额
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30
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减：境外所得抵免所得税额
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31
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八、实际应纳所得税额（28+29-30）
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32
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减：本年累计实际已缴纳的所得税额
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33
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九、本年应补（退）所得税额（31-32）
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34
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其中：总机构分摊本年应补（退）所得税额
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35
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财政集中分配本年应补（退）所得税额(填写A109000)
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36
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总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额
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案例3：某电器企业是增值税一般纳税人，生产小家电，企业本月拟申报销项税额48765元，进项税额55310元，已知企业上月留抵税额7800元。请填制该企业本月的税申报表。
增值税纳税申报表（部分）
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项目
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栏次
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一般货物及劳务（本月数）
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……
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……
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……
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销项税额
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11
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进项税额
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12
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上期留抵税额
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13
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进项税额转出
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14
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免、抵、退应退税额
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15
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按适用税率计算的纳税检查应补缴税额
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16
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应抵扣税额合计
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17＝12+13-14-15+16
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实际抵扣税额
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18（如17<11,则为17,否则为11）
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应纳税额
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19=11-18
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期末留抵税额
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20=17-18
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简易征收办法计算的应纳税额
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21
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按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额
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22
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应纳税额减征额
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23
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应纳税额合计
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24=19+21-23
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