1. 经济批量是指（D ）。
· 采购成本最低的采购批量
· 订货成本最低的采购批量
· 储存成本最低的采购批量
· 存货总成本最低的采购批量
存货总成本最低的采购批量
2. 某投资方案的初始投资额为9000元，预计年营业现金流量为3000元，忽略设备残值和垫支的营运资金，则该项目投资回收期是（C ）年。
· 1
· 2
· 3
· 4
3
3. 投资决策评价方法中，对于互斥方案来说，最好的评价方法是（C ）。
· 内含报酬率法
· 平均报酬率法
· 净现值法
· 现值指数法
净现值法
4. 下列各成本项目中，属于经济订货量基本模型中决策相关成本（ D）。
· 存货进价成本
· 存货采购税金
· 固定性储存成本
· 变动性储存成本
变动性储存成本
5. 在对存货采用ABC法进行控制时，应当重点控制的是（ B）。
· 数量较大的存货
· 占用资金较多的存货
· 品种多的存货
· 价格昂贵的存货
占用资金较多的存货
6. 下述有关现金管理的描述中，正确的是（D ）。
· 现金变现能力最强，因此不必要保持太多的现金
· 持有足够的现金可以降低或避免财务风险和经营风险，因此现金越多越好
· 现金是一种非盈利资产，因此不该持有现金
· 现金的流动性和收益性呈反向变化关系，因此现金管理就是要在两者之间做出合理选择
现金的流动性和收益性呈反向变化关系，因此现金管理就是要在两者之间做出合理选择
7. 某项目初始投资额400万元，现值指数为1.35，则该项目的净现值为（ B）万元。
· 540
· 140
· 100
· 200
140
8. 某企业预计全年现金需要总量为400000元，其收支状况比较稳定。每次有价证券（年利率8％）变现固定费用为1000元。则其最佳现金持有量为（ B）元。
· 50000
· 100000
· 200000
· 400000
100000
9. 按投资对象的相互关系，可以将投资分为（ D）。
· 实体资产投资和金融资产投资
· 长期投资和短期投资
· 对内投资和对外投资
· 独立投资、互斥投资和互补投资
独立投资、互斥投资和互补投资
10. 若净现值为负数，表明该投资项目（ C）。
· 为亏损项目，不可行
· 它的投资报酬率小于0，不可行
· 它的投资报酬率没有达到预定的贴现率，不可行
· 它的投资报酬率不—定小于0，因此，也有可能是可行方案
它的投资报酬率没有达到预定的贴现率，不可行
11. 以下属于速动资产的有（ CD）。
· 存货
· 应付账款
· 预付账款
· 库存现金
12. 下列投资的分类中正确有（ABCD ）。
· 实体资产投资和金融资产投资
· 长期投资和短期投资
· 对内投资和对外投资
· 独立投资、互斥投资和互补投资
13. 净现值与现值指数法的主要区别是（ AD）。
· 前面是绝对数，后者是相对数
· 前者考虑了资金的时间价值，后者没有考虑资金的时间价值
· 前者所得结论总是与内含报酬率法一致，后者所得结论有时与内含报酬率法不一致
· 前者不便于在投资额不同的方案之间比较，后者便于在投资额不同的方案中比较
14. 在采用存货模式（鲍摩尔模型）确定最佳现金持有量时，需要考虑的因素有（AB ）。
· 机会成本
· 转换成本
· 管理成本
· 短缺成本
15. 企业持有一定量现金的动机主要包括（ABC ）。
· 交易动机
· 预防动机
· 投机动机
· 提高短期偿债能力动机
16. 属于非贴现指标的是（AB ）。
· 投资回收期
· 平均报酬率
· 净现值
· 内含报酬率
17. 现金能够获得存款的利息收入，属于收益性流动资产。错
· √
· ×
×
18. 在项目投资决策中，净现金流量是指在经营期内预期每年营业活动现金流入量与同期营业活动现金流出量之间的差量。错
· √
· ×
×
19. 进行长期投资决策时，如果某一备选方案净现值比较小，那么该方案内含报酬率也相对较低。错
· √
· ×
×
20. 在营运资本管理中，永久性流动资产只能与长期资金（长期负债和股权资本）匹配。错
· √
· ×
×
21. 贴现现金流量指标被广泛采用的根本原因，就在于它不需要考虑货币时间价值和风险因素。错
· √
· ×
×
22. 现金管理的目的是在保证企业生产经营所需要的现金的同时，节约使用资金，并从暂时闲置的现金中获得最多的利息收入。对
· √
· ×
√
