江苏开放大学会计电算化第4次形考作业-实验考核1

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任务内容:

一、根据如下资料完成以下实验(总分100分):

第四单元实验2《往来业务、固定资产和工资业务》  

应收应付核算

【恢复800实验1账套,取消结账;以账套主管101在系统管理中启用“购销存管理”、“工资管理”和“固定资产”功能模块,时间2011年1月1日,操作员101】

(一)购销存基础设置

1、存货分类和存货档案:

存货没有分类,仅需要设置存货档案

存货编码

存货名称

主计量单位

税率

存货属性

101

甲材料

千克

17

外购、生产耗用

102

乙材料

千克

17

外购、生产耗用

201

A产品

17

自制、销售

202

B产品

17

自制、销售

2、仓库档案:

仓库编码

仓库名称

计价方式

是否货位管理

01

材料库

全月平均法

02

成品库

全月平均法

3、开户银行

编码为01,中国工商银行北京分行,账号为123456

(二)购销存期初设置:

1、科目设置:由于没有启用“核算”功能模块,所以存货科目、存货对方科目、客户供应商往来科目都不需要设置。

2、采购期初:无期初暂估入库(货到发票未到)

有在途物资(发票到货未到):2010年12月15日,采购部收到浩天公司开具的专用发票一张,票号为1111,商品为甲材料,数量500千克,单价80元,增值税税率17%,货物在途,发票到期日为2011年1月31日;输入期初采购发票后,进行采购期初记账。

3、库存期初:录入库存期初后,记账。

库存期初(材料库)

存货编码

存货名称

计量单位

数量

单价

金额

入库日期

101

甲材料

千克

1000.00

80.00

80000.00

2010-12-31

102

乙材料

千克

1500.00

60.00

90000.00

2010-12-31

合计:

 

 

2,500.00

 

170,000.00

库存期初(成品库)

存货编码

存货名称

计量单位

数量

单价

金额

入库日期

201

A产品

1000.00

300.00

300000.00

2010-12-31

202

B产品

800.00

100.00

80000.00

2010-12-31

合计:

 

 

1,800.00

 

380,000.00

4、客户和供应商往来期初

供应商往来期初:无

客户往来期初:无

(三)购销存管理日常业务:

1、录入采购发票,并复核

2011年1月2日,采购部向浩天公司采购甲材料500千克,单价80元,增值税税率17%,发票号1234,发票到期日2011年1月31日。

2、录入付款单,并核销

2011年1月3日,采购部开出转账支票一张,票号为ZP201,为支付购买甲材料的款项,金额合计为46800元。将付款单与采购发票核销。

3、录入销售发货单,并审核

销售部向明泰公司销售A产品10件,无税单价500元,销项税额850元,到期日2011年1月5日,发货日期2011年1月31日。

4、录入销售发票,并复核

2011年1月5日,销售部向明泰公司销售A产品10件,无税单价500元,增值税税率17%,货物从成品库发货,企业开出销售专用发票一张,到期日为 2011年1月31日,税号12345,销售类型:普通销售。

5、录入收款单,并核销

2011年1月6日,销售部收到明泰公司的转账支票一张,票号为ZP202,为支付购买A产品的款项,金额合计为5850元。将收款单与销售发票核销。

工资核算

(一)建立工资账套:

工资类别个数——多个;核算币种——人民币RMB;要求代扣个人所得税;不进行扣零处理;人员编码长度——3位;启用日期——2011年1月1日。

(二)基础信息设置:

1、新建工资类别(正式人员和临时人员)

正式人员:包含所有部门;临时人员,只包括生产部

2、人员类别设置(关闭工资类别):管理人员、销售人员、A产品生产人员、B产品生产人员

3、工资项目设置(关闭工资类别)

基本工资  数字   8  2  增项

岗位工资  数字   8  2  增项

应发合计  数字  10  2  增项

代扣税    数字  10  2  减项

扣款合计  数字  10  2  减项

实发合计  数字  10  2  减项

事假扣款  数字   8  2  减项

事假天数  数字   8  2  其他

4、工资账号定长和代发银行

工商银行上地分理处,账号定长,账号长度11,自动带出的账号长度为8位

5、增加人员档案(打开“正式人员”工资类别):从职员档案批量引入人员,并修改人员类别

所属部门

职员编号

职员名称

人员类别

管理部

101

张达

管理人员

管理部

102

辛红

管理人员

财务部

201

赵伟

管理人员

财务部

202

王娟

管理人员

财务部

203

肖萍

管理人员

采购部

301

马南

管理人员

销售部

401

刘会

销售人员

生产部

501

齐方

生产人员

生产部

502

李国

生产人员

6、设置人员的工资项目公式(须打开工资类别)

先增加工资项目,跟前面的顺序保持一致;然后设置公式。

应发合计=基本工资+岗位工资

扣款合计=代扣税

实发合计=应发合计-扣款合计

事假扣款=事假天数*50

(三)日常业务:

1、输入人员基本工资数据

人员编号

姓名

部门

人员类别

基本工资

岗位工资

101

张达

管理部

管理人员

6000

6000

102

辛红

管理部

管理人员

4500

4500

201

赵伟

财务部

管理人员

5000

5000

202

王娟

财务部

管理人员

4500

4500

203

肖萍

财务部

管理人员

4000

4000

301

马南

采购部

管理人员

5000

5000

401

刘会

销售部

销售人员

5500

5500

501

齐方

生产部

A产品生产人员

3000

3000

502

李国

生产部

B产品生产人员

3500

3500

2、输入本月变动数据

员工辛红请假3天,输入辛红的考勤数据并进行工资计算与汇总。

3、设置个人所得税,并重算个人所得税

基数3000,附加费用2800

4、进行人员工资分摊

应付工资,100%计提

部门名称

人员类别

借方科目

贷方科目

管理部,财务部,采购部

管理人员

660201

2211

销售部

销售人员

6601

2211

生产部

A产品生产人员

500102

2211

生产部

B产品生产人员

500102

2211

5、分配工资费用,并生成记账凭证

6、工资账表查询

查询部门工资汇总表。

固定资产核算

(一)固定资产期初控制参数:

1、启用月份:2011年1月

2、折旧信息:本账套计提折旧,折旧方法:平均年限法(二),折旧汇总分配周期:1个月,当(月初已计提月份=可使用月份-1)时,将剩余折旧全部提足

3、编码方式:资产类别编码方式:2112,固定资产编码方式:按“部门编码+类别编码+序号”自动编码,卡片序号长度为3

4、财务接口:与账务管理系统进行对账,对账科目:固定资产对账科目-1601固定资产,累计折旧对账科目-1602累计折旧

5、补充参数:在对账不平情况下允许固定资产月末结账,业务发生后立即制单,月末结账前一定要完成制单登账业务,固定资产默认入账科目-1601,累计折旧默认入账枯木-1602,可抵扣进项税额入账科目-22210101进项税额

(二)基础信息设置

1、固定资产类别:交通类、电子类、机械类,折旧方法均为平均年限法(二)

2、部门及对应折旧科目

部门名称

编码

科目

管理部

660205

折旧费

财务部

660205

折旧费

采购部

660205

折旧费

销售部

6601

销售费用

生产部

5101

销售费用

3、增减方式的对应入账科目,暂不设置

4、固定资产原始卡片信息,(使用状况都是在用)

名称

类别

部门

增加

方式

使用期限/状况

开始使用日期

原值/元

累计折旧/元

对应折旧科目

轿车A

交通类

管理部

直接购入

10在用

2010.12.31

300000

0

管理费用-折旧费

轿车B

交通类

财务部

直接购入

10在用

2010.12.31

300000

0

管理费用-折旧费

运输车A

交通类

采购部

直接购入

10在用

2010.12.31

300000

0

管理费用-折旧费

轿车B

交通类

销售部

直接购入

10在用

2010.12.1

300000

0

销售费用

生产设备A

机械类

生产部

直接购入

20在用

2000.12.31

1200000

600000

制造费用

(三)日常业务

1、资产增加

2011年1月5日,企业购买了一台打印机。

资产类别

资产名称

部门

增加方式

使用状况

开始日期

原值

使用年限

折旧方法

电子类

打印机

财务部

直接购入

在用

2011-1-05

5000

5

平均年限法(二)

2、计提折旧

计提本月固定资产折旧,生成记账凭证。

3、资产变动

2011年1月31日,管理部的轿车A转入财务部使用,变动原因:调拨。

4、固定资产账表查询

查询固定资产使用状况分析表。

 

 

 

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资料整理题:分类整理幼儿园班级管理的相关文件内容。 要求:1.阅读第一单元拓展资料1,2,3,结合《幼儿园工作规程》、《幼儿园教师专业标准(试行)》等现有幼教文件内容,归纳幼儿园人、财、物、时间、空间、信息等6要素的具体规定内容。 2.独立完成。 3.字数不低于300字。 (人、财、物、时间、空间、信息等6要素每个要素计10分;论述完整,条理清晰,格式美观计23分。)
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甲公司生产某种零件,全年需求量为3600件。一年按360天计算。该零件的采购单价为100元/件。每次订货的变动成本为100元,该零件从发出订单到货需要3天,变动仓储费为2元/件,储存中的单位毁损成本为采购单价的0.5%,假设存货占用资金用于风险投资的最低收益率为10%。  要求:  1.计算单位零件占用资金的年应计利息;  2.计算该零件的单位变动储存成本;  3.根据经济订货基本模型,计算该零件的经济订货批量及最佳订货次数;  4.计算该零件的再订货点。
甲公司生产某种零件,全年需求量为3600件。一年按360天计算。该零件的采购单价为100元/件。每次订货的变动成本为100元,该零件从发出订单到货需要3天,变动仓储费为2元/件,储存中的单位毁损成本为采购单价的0.5%,假设存货占用资金用于风险投资的最低收益率为10%。 要求: 1.计算单位零件占用资金的年应计利息; 2.计算该零件的单位变动储存成本; 3.根据经济订货基本模型,计算该零件的经济订货批量及最佳订货次数; 4.计算该零件的再订货点。
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