江苏开放大学会计电算化第4次形考作业-实验考核1

任务内容：

一、根据如下资料完成以下实验（总分100分）：

第四单元实验2《往来业务、固定资产和工资业务》  

应收应付核算

【恢复800实验1账套，取消结账；以账套主管101在系统管理中启用“购销存管理”、“工资管理”和“固定资产”功能模块，时间2011年1月1日，操作员101】

（一）购销存基础设置

1、存货分类和存货档案：

存货没有分类，仅需要设置存货档案

存货编码	存货名称	主计量单位	税率	存货属性
101	甲材料	千克	17	外购、生产耗用
102	乙材料	千克	17	外购、生产耗用
201	A产品	件	17	自制、销售
202	B产品	件	17	自制、销售

2、仓库档案：

仓库编码	仓库名称	计价方式	是否货位管理
01	材料库	全月平均法	否
02	成品库	全月平均法	否

3、开户银行

编码为01，中国工商银行北京分行，账号为123456

（二）购销存期初设置：

1、科目设置：由于没有启用“核算”功能模块，所以存货科目、存货对方科目、客户供应商往来科目都不需要设置。

2、采购期初：无期初暂估入库（货到发票未到）

有在途物资（发票到货未到）：2010年12月15日，采购部收到浩天公司开具的专用发票一张，票号为1111，商品为甲材料，数量500千克，单价80元，增值税税率17%，货物在途，发票到期日为2011年1月31日；输入期初采购发票后，进行采购期初记账。

3、库存期初：录入库存期初后，记账。

库存期初（材料库）

存货编码	存货名称	计量单位	数量	单价	金额	入库日期
101	甲材料	千克	1000.00	80.00	80000.00	2010-12-31
102	乙材料	千克	1500.00	60.00	90000.00	2010-12-31
合计：			2,500.00		170,000.00

库存期初（成品库）

存货编码	存货名称	计量单位	数量	单价	金额	入库日期
201	A产品	件	1000.00	300.00	300000.00	2010-12-31
202	B产品	件	800.00	100.00	80000.00	2010-12-31
合计：			1,800.00		380,000.00

4、客户和供应商往来期初

供应商往来期初：无

客户往来期初：无

（三）购销存管理日常业务：

1、录入采购发票，并复核

2011年1月2日，采购部向浩天公司采购甲材料500千克，单价80元，增值税税率17%，发票号1234，发票到期日2011年1月31日。

2、录入付款单，并核销

2011年1月3日，采购部开出转账支票一张，票号为ZP201，为支付购买甲材料的款项，金额合计为46800元。将付款单与采购发票核销。

3、录入销售发货单，并审核

销售部向明泰公司销售A产品10件，无税单价500元，销项税额850元，到期日2011年1月5日，发货日期2011年1月31日。

4、录入销售发票，并复核

2011年1月5日，销售部向明泰公司销售A产品10件，无税单价500元，增值税税率17%，货物从成品库发货，企业开出销售专用发票一张，到期日为 2011年1月31日，税号12345，销售类型：普通销售。

5、录入收款单，并核销

2011年1月6日，销售部收到明泰公司的转账支票一张，票号为ZP202，为支付购买A产品的款项，金额合计为5850元。将收款单与销售发票核销。

工资核算

（一）建立工资账套：

工资类别个数——多个；核算币种——人民币RMB；要求代扣个人所得税；不进行扣零处理；人员编码长度——3位；启用日期——2011年1月1日。

（二）基础信息设置：

1、新建工资类别（正式人员和临时人员）

正式人员：包含所有部门；临时人员，只包括生产部

2、人员类别设置（关闭工资类别）：管理人员、销售人员、A产品生产人员、B产品生产人员

3、工资项目设置（关闭工资类别）

基本工资  数字   8  2  增项

岗位工资  数字   8  2  增项

应发合计  数字  10  2  增项

代扣税    数字  10  2  减项

扣款合计  数字  10  2  减项

实发合计  数字  10  2  减项

事假扣款  数字   8  2  减项

事假天数  数字   8  2  其他

4、工资账号定长和代发银行

工商银行上地分理处，账号定长，账号长度11，自动带出的账号长度为8位

5、增加人员档案（打开“正式人员”工资类别）：从职员档案批量引入人员，并修改人员类别

所属部门	职员编号	职员名称	人员类别
管理部	101	张达	管理人员
管理部	102	辛红	管理人员
财务部	201	赵伟	管理人员
财务部	202	王娟	管理人员
财务部	203	肖萍	管理人员
采购部	301	马南	管理人员
销售部	401	刘会	销售人员
生产部	501	齐方	生产人员
生产部	502	李国	生产人员

6、设置人员的工资项目公式（须打开工资类别）

先增加工资项目，跟前面的顺序保持一致；然后设置公式。

应发合计=基本工资+岗位工资

扣款合计=代扣税

实发合计=应发合计-扣款合计

事假扣款=事假天数*50

（三）日常业务：

1、输入人员基本工资数据

人员编号	姓名	部门	人员类别	基本工资	岗位工资
101	张达	管理部	管理人员	6000	6000
102	辛红	管理部	管理人员	4500	4500
201	赵伟	财务部	管理人员	5000	5000
202	王娟	财务部	管理人员	4500	4500
203	肖萍	财务部	管理人员	4000	4000
301	马南	采购部	管理人员	5000	5000
401	刘会	销售部	销售人员	5500	5500
501	齐方	生产部	A产品生产人员	3000	3000
502	李国	生产部	B产品生产人员	3500	3500

2、输入本月变动数据

员工辛红请假3天，输入辛红的考勤数据并进行工资计算与汇总。

3、设置个人所得税，并重算个人所得税

基数3000，附加费用2800

4、进行人员工资分摊

应付工资，100%计提

部门名称	人员类别	借方科目	贷方科目
管理部，财务部，采购部	管理人员	660201	2211
销售部	销售人员	6601	2211
生产部	A产品生产人员	500102	2211
生产部	B产品生产人员	500102	2211

5、分配工资费用，并生成记账凭证

6、工资账表查询

查询部门工资汇总表。

固定资产核算

（一）固定资产期初控制参数：

1、启用月份：2011年1月

2、折旧信息：本账套计提折旧，折旧方法：平均年限法（二），折旧汇总分配周期：1个月，当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足

3、编码方式：资产类别编码方式：2112，固定资产编码方式：按“部门编码+类别编码+序号”自动编码，卡片序号长度为3

4、财务接口：与账务管理系统进行对账，对账科目：固定资产对账科目-1601固定资产，累计折旧对账科目-1602累计折旧

5、补充参数：在对账不平情况下允许固定资产月末结账，业务发生后立即制单，月末结账前一定要完成制单登账业务，固定资产默认入账科目-1601，累计折旧默认入账枯木-1602，可抵扣进项税额入账科目-22210101进项税额

（二）基础信息设置

1、固定资产类别：交通类、电子类、机械类，折旧方法均为平均年限法（二）

2、部门及对应折旧科目

部门名称	编码	科目
管理部	660205	折旧费
财务部	660205	折旧费
采购部	660205	折旧费
销售部	6601	销售费用
生产部	5101	销售费用

3、增减方式的对应入账科目，暂不设置

4、固定资产原始卡片信息，（使用状况都是在用）

名称	类别	部门	增加 方式	使用期限/状况	开始使用日期	原值/元	累计折旧/元	对应折旧科目
轿车A	交通类	管理部	直接购入	10在用	2010.12.31	300000	0	管理费用-折旧费
轿车B	交通类	财务部	直接购入	10在用	2010.12.31	300000	0	管理费用-折旧费
运输车A	交通类	采购部	直接购入	10在用	2010.12.31	300000	0	管理费用-折旧费
轿车B	交通类	销售部	直接购入	10在用	2010.12.1	300000	0	销售费用
生产设备A	机械类	生产部	直接购入	20在用	2000.12.31	1200000	600000	制造费用

（三）日常业务

1、资产增加

2011年1月5日，企业购买了一台打印机。

2、计提折旧

计提本月固定资产折旧，生成记账凭证。

3、资产变动

2011年1月31日，管理部的轿车A转入财务部使用，变动原因：调拨。

4、固定资产账表查询

查询固定资产使用状况分析表。

 

 

 

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