江苏开放大学财务管理本HLGD公司营运资金管理问题及对策研究

摘  要

HLGD公司作为互联网文化产业的国家级高新企业，在开展营运资金管理的过程中尚有一定的不足，且难以借鉴普通企业的营运资金管理经验，因此本研究以HLGD公司为研究对象，通过文献法和实地调查法等研究方法，对HLGD公司的营运资金总量及使用效率现状为出发点，重点对该企业的营运资金具体情况、应收付账款周转天数、应付预付账款周转天数以及营运资金周转天数等相关数据进行整理分析。在这一基础上结合实地调查发现了该公司在运营资金管理方面存在资金使用效率不高、应收账款质量不佳、流动负债管理不科学、研发资金投入成本高昂以及运营资金结构不合理等问题。研究结合相关文献以及HLGD公司的实际情况，研究从提高现金持有量测算能力、加强应收账款全面管控、有效利用商业信用融资、加强运营过程全过程管理以及优化营运资金结构等方面提供对策，从而促进该企业的发展。

关键词：营运资金；营运资金管理；资金总量

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