云南开放大学出纳业务操作课程学习离线作业2

一、判断题
1. 现金支票只能用于支取现金，不能办理转账结算。
( ) 对
( ) 错
2. 根据《中华人民共和国票据法》的规定，付款人承兑汇票不得附有条件，承兑附有条件的，所附条件不具备票据上的效力。
( ) 对
( ) 错
3. 银行汇票是汇款人将款项存入当地银行，由汇款人签发，持往异地支取库存现金或办理转账结算的票据。
( ) 对
( ) 错
4. 付款人开户行收到委托收款凭证和已承兑的商业承兑汇票，按有关规定审查后，应将委托收款凭证第五联和商业承兑汇票一并交付款人，并由付款人签收。
( ) 对
( ) 错
5. 收款人使用同城特约委托收款方式办理结算，必须按规定支付结算凭证工本费、手续费和邮电费。
( ) 对
( ) 错
6. 银行本票上必须注明收款人。
( ) 对
( ) 错
7. 银行本票的提示付款期为1个月。
( ) 对
( ) 错
8. 对金额、出票日期、收款人名称进行更改的票据，为无效票据。
( ) 对
( ) 错
9. 企事业单位在需要库存现金开支时，可以从本单位的库存现金中支付，也可以从本单位的库存现金收入中直接支付。
( ) 对
( ) 错
10. 票据的签发、取得和转让，必须具有真实的交易关系和债权债务关系。
( ) 对
( ) 错
二、 单选题
1.下列不属于银行本票必须记载的事项是（        ）。
A.出票人签章
B.出票日期
C.付款人名称
D.收款人
2.下对不属于支要必须记载的事项是(        )。
A.出票人签章
B.出票日期
C.付款人名称
D.收款人
3.（       ）负责制定统一的支付结算法律制度。
A.中国人民银行总行
B.中国银行总行
C.国家政策性银行
D.商业银行总行
4.下列不符合支票管理规定的是（           ）。
A.现金支票既可以提取现金，也可以办理转账
B.转账支票只能用于转账，不能支取现金
C.不得出租、出借支票
D.支票金额必须在付款单位的存款余额内
5.对现金进行盘点时，盘点结果应编制的原始凭证是(    ）
A.盘存单
B.账存实存对比表
C.银行对账单
D.库存现金盘点表
6.银行审核支票付款的依据是支票出票人的（     ）。
A.电话号码
B.预留银行签章
C.支票存根
D.身份证
7.商业承兑汇票的出票人为(        )。
A.付款人
B.收款人
C.承兑人
D.付款人或收款人
8.由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据是（         ）。
A.银行汇票
B.银行本票
C.支票
D.汇票
9.在填写现金支票出票日期时，“10月30日”应填写成（           ）。
A.拾月叁拾日
B.零拾月零叁拾日
C.壹拾月叁拾日
D.零壹拾月零叁拾日
10.下列关于填写票据和结算凭证的表述不正确的是（       ）。
A.票据和结算凭证中文大写金额数字应用正楷或行书填写，用繁体字，也应受理
B.阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号”￥”
C.少数民族地区和外国驻华使领馆根据实际需要，金额大写可以使用少数民族文字或外国文字
D.票据的出票日期必须使用中文大写，使用小写的银行不予受理
三、多选题
1.银行本票分为（ ）。
A.转账本票
B.现金本票
C.定额本票
D.不定额本票
2.现金日记账和银行存款日记账的登记要求主要有（       ）。
A.由出纳人员负责登记
B.以审核无误的收、付款凭证为依据
C.应逐日逐笔顺序登记
D.必须逐日结出收入合计和支出合计
3.在填写票据出票日期时，下列选项中应在日期前加”零”的有（       ）。
A.拾壹日
B.壹拾日
C.贰月
D.壹月
4.企业以现金25000元捐赠给灾区，会计分录为（      ）。
A.借: 库存现金25000
B.借: 管理费用25 000
C.贷: 库存现金25 000
D.借：营业外支出25 000
5.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人开立（     ）账户实行核准制度，经中国人民银行核准后由开户银行核发开户许可证。
A.基本存款账户
B.预算单位专用存款账户
C.临时存款账户
D.个人银行结算账户
6.按照《中华人民共和国会计法》的规定，某单位发生下列事项，应当办理会计手续，进行会计核算的有（ ）。
A.收到某单位投入的一项无形资产
B.向工人发放工资
C.向银行借入3个月期的短期借款
D.签订了一笔1万元货款的销售合同
7.托收承付的付款人因（      ），可提出拒绝付款。
A.没有签订购销合同或购销合同未订明托收承付结算方式的款项
B.未经双方事先达成协议，收款人提前交货或因逾期交货，付款人不再需要该项货物的款项
C.未按合同规定的地址发货的款项
D.代销、寄销、赊销商品的款项
8.不受结算起点金额限制的结算方式有（       ）。
A.银行本票
B.托收承付
C.委托收款
D.银行汇票
9.既可以用于转账，又可用于支取现金的票据有（       ）。
A.银行汇票
B.商业汇票
C.支票
D.银行本票
10.下列关于原始凭证错误更正的做法正确的有（       ）。
A.金额错误的要求出具单位重开
B.非金额部分错误可以由出具单位更正加盖出具单位印章
C.只要是错误的凭证一律要求重开
D.非金额部分错误可以由出具单位更正加盖更正人员名章
四、简答题
对收到的汇兑凭证，汇出行需要审核哪些内容？
五、业务题
明盛公司出纳员李晓君于2019年3月10日签发了一张现金支票，现金支票上日期填写为“贰零壹柒年叁月零壹拾日”其余事项填写均正确。公司财务科于3月10日签发一张转账支票，付款人为基本存款账户开户银行B银行，该支票未填写收款人名称和出票金额，该公司办公室人员蔡华持该支票向甲购物中心买办公用品，蔡华在转账支票上补记了收款人为甲购物中心、金额为6 000元，并将转账支票交给了甲购物中心。甲购物中心于3月21日持该转账支票向B银行提示付款，被拒绝付款。
要求：
（1）现金支票日期填写是否正确？银行对该支票是否予以受理？
（2）该公司财务科签发的未填写收款人名称和出票金额的转账支票是否有效？说明理由。
（3）B银行拒绝甲购物中心的付款请求是否符合规定？说明理由。

AI创作