江苏开放大学大数据与会计专苏州贝润2023年度现金管理问题的调查报告

摘要

目前，中国的企业制度逐渐完善，资本结构优化，企业管理由粗放走向科学。

企业管理者不断更新管理观念，对企业管理从最初简单的关注利润表，逐步开始重视其他与企业经营相关的财务指标。现金是企业的血液，对企业现金管理倾注更多关注不仅可以了解企业现金周转情况，同时也可以对企业的经营情况进行监控，对企业经营风险有所预测。因此，现金管理是企业走向科学管理无法回避的关键环节。

但是，目前企业现金管理在我国大多应用于大型企业和跨国集团，中小型企

业的现金管理方法较少且科学性较低，现金管理实践主要是以经验为导向，缺乏有效执行方法。所以，本文是以苏州贝润公司为例，研究其目前的现金管理问题，试图找出具有代表性的问题，希望改善这类企业的管理现状并能够提出具有切实可行的应对方法。

本文通过调查问卷，财务指标分析，现金管理制度分析以及实地考察等多种方法，以苏州贝润公司为例，对其现金管理现状进行了解与阐述。对苏州贝润公司现金管理现状的分析，本文认为这类企业现金管理大多过于粗放，缺乏规范的制度和完善的执行体系。主要的现金管理问题出现在企业现金预算，现金流量、存量管理以及其所依靠的控制及保障措施上。本文从现金流量、现金存量两个角度出发，研究经营流量管理、现金持有量管理和现金管理制度建设。从成因出发，本文提出了苏州贝润公司现金管理改进方法及保障性措施。

关键词：现金管理；现金预算；现金流量；现金存量；管理制度

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