江苏开放大学财务管理本江苏华夏星光科技有限公司现金流管理及对策分析

摘 要

 

现金流直接关联着企业能否维持正常的运营状态。企业开展日常运营活动之时，需要依靠现金流去支付各项开支，借助这些资金保证业务可持续连贯地运转，对企业现金流加以管理，可协助评估企业偿债能力，判断企业是否拥有充足现金用以偿还到期债务。本文采用案例研究法，把江苏华夏星光科技有限公司当作研究对象，分别从经营活动现金流、筹资活动现金流以及投资活动现金流展开剖析，发现江苏华夏星光科技有限公司的现金流管理存在信用风险偏高、存货积压比较严重、短期偿债压力较大以及长期竞争能力有所减弱等问题。针对这些问题，提出了有针对性的解决办法，例如覆盖防控应收账款风险、提升存货周转速度、合理规划短期借款以及改善现金流状况等。通过这些措施来提高企业的核心竞争力和科学管理现金流。希望本文可以对江苏华夏星光科技有限公司以及其他仪器仪表制造业优化现金流管理提供有价值的借鉴。

 

关键词：现金流管理；经营活动现金流；筹资活动现金流；投资活动现金流

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