微信小程序一、单项选择题（共 10 道试题，共 50 分。） 得分：50
1.
确定无法查明原因的定额内现金短款，经批准后应计入（B ）。
A.
其他应付款
B. 管理费用
C.
营业外支出
D.
待处理财产损益
满分：5 分
2. 银行本票自出票日起，付款期限为（B ）
A. 一个月
B. 二个月
C. 三个月
D.
一年
满分：5 分
3.
采用商业承兑汇票结算方式时，需经（ B ）承兑。
A. 收款人
B. 付款人
C.
承兑申请人
D.
银行
满分：5 分
期末参考答案http://www.ddwk123.cn/?p=17446
4.
支票的持票人应自出票日起（C ）内提示付款。
A. 3天内
B. 5天内
C. 10天内
D. 15天内
满分：5 分
5. 下列各项中，根据《现金管理暂行条例》规定，不能用现金结算的是（ D ）。
A.
职工工资和津贴
B.
按规定发放给个人的奖金
C.
向个人收购农副产品的价款
D.
向农业企业收购农副产品的价款
满分：5 分
6. 不单独设置“备用金”科目的小企业，内部各部门、各单位周转使用的备用金，核算科目应通过（ D ）。
A.
其他货币资金
B. 预付账款
C. 预收账款
D.
其他应收款
满分：5 分
7.
异地托收承付每笔金额的起点为（B ）。
A. 1000元
B. 10000元
C. 50000元
D. 100000元
满分：5 分
8.
人民币大写符号为（D ）
A.
&
B. €
C.
$
D. ￥
满分：5 分
9.
下列各项中，不属于货币资金的是（ B ）。
A. 银行存款
B.
外埠存款
C.
银行本票存款
D.
银行承兑汇票
满分：5 分
10. 按照国家《人民币银行结算账户管理办法》规定，企业的工资、奖金等现金的支取，只能通过（ A ）办理
A. 基本存款账户
B.
一般存款账户
C.
临时存款账户
D.
专用存款账户
满分：5 分
二、多项选择题（共 10 道试题，共 50 分。） 得分：50
1. 关于现金管理，下列说法正确的有（ ABCD ）
A.
在国家规定的范围内使用现金结算
B. 库存限额一经确定，不得变更
C.
收入的现金必须当天送存银行
D.
每天下班时必须对现金进行清点
满分：5 分
2.
商业承兑汇票是由（BC ）的票据。
A.
收款人签发并承兑
B.
付款人签发并承兑
C.
收款人签发，付款人承兑
D.
付款人签发，收款人承兑
满分：5 分
3.
办理异地托收承付的款项应该是（AD ）。
A.
商品交易的款项
B.
代销、寄销的款项
C.
债权债务款项
D.
因商品交易而产生的劳务供应款项
满分：5 分
4. 下列行为中，不符合结算有关规定的有（BCD ）。
A.
用现金支付出差人员的差旅费
B. 用现金支付向供销社采购的农副产品款
C.
用信用卡结算10万元以上的商品交易款项
D.
签发的支票金额超过企业的银行存款余额
满分：5 分
5. 下列各项中，属于其他应收款核算内容的有（BC ）。
A. 应收股利
B.
存出保证金
C. 备用金
D. 赊销商品款
满分：5 分
6. 货币资金包括（ ABD ）。
A.
硬币、纸币
B.
银行活期存款
C. 国库券
D. 本票、汇票存款
满分：5 分
7.
现金日记账由出纳人员根据审核后的（ BC ）逐日逐笔序时登记。
A. 原始凭证
B. 现金收款凭证
C. 现金付款凭证
D. 银行收款凭证
满分：5 分
8.
“其他货币资金”科目可以用以核算企业的（BCD ）。
A.
库存现金
B. 银行汇票存款
C. 信用卡存款
D. 银行本票存款
满分：5 分
9.
定额银行本票的面额分别为（ ABCD ）。
A. 1000元
B. 5000元
C. 10000元
D. 50000元
满分：5 分
10.
商业承兑汇票在到期日如付款入账户存款不足支付，其开户银行将（AB ）。
A.
退回票据，由其自行处理
B.
按规定对付款人处以罚款
C. 对付款人执行扣款
D.
无条件支付款项
满分：5 分
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