北京开放大学应用写作4.2例文评析

仔细阅读下面这篇经济应用文，利用本周学习的经济活动分析报告知识对其进行评析：

（提示：可以从经济活动分析报告的特点、种类、格式、语言、用途等方面评析）

东莞市厦丽无线电有限公司财务处

2019年第一季度财务分析报告

公司经理办公室：

今年是十五计划的第一年，我公司要在东莞市有更快地发展，就必须打好基础，严把财务关。根据一至三月份的财务情况与去年同期相比，利润下降、成本增加、销售额降低、流动资金占用增加，需引起公司领导和全体员工的高度重视。

2019年1月－3月主要财务指标情况表

 

现将各项目指标分析如下：

我公司根据原定发展规划与去年各项指标完成情况，制定了2019年财务计划。今年原定利润1－3月共100万元，而实际完成80万元，比去年同期少19万元。成本计划140万元，实际160万元。利润下降的根本原因，是成本上升、销售额下降造成的。成本上升，全公司各部门都有不同程度的责任。由于去年我们经济效益较好，大家有松一口气的感觉，过年集体活动增多、奖金比去年同期增加10万元。各车间劳动纪律有一定松懈，正常工作日未完成生产计划，人员加班合200个工作日，多付出加班费5万元。此外开发处开发新产品比计划多投资3万元。

销售情况，原定计划完成170万元，实际完成140万元，比去年同期减少25万元，导致库存增多，占用流动资金。流动资金计划400万元，实际450万元，比去年同期增加70万元。目前尚未与银行结算，利息要多付出7.5万元。该利息多支出，必将影响下一季度的利润和成本。

鉴于目前情况，建议如下：

1．根据实际情况修订公司工作计划与财务计划，在尽可能的情况下，提高利润指标。

2．今年后三个季度要严格执行生产计划和财务计划。各部门要加强管理，不得超计划发放奖金和加班费。

3．开发处加快开发新产品，争取下一季度有适应市场需要的新产品问世，以增强产品竞争力。

4．销售科要给销售人员制定工作指标，争取提高销售额，降低库存率。

以上报告建议，请公司领导研究定夺。