2024年春江苏开放大学会计电算化050286第4次过程性考核作业-实验考核2

本次作业需要安装会计电算化软件，上机完成作业，然后提交备份的账套和截图

任务内容：

一、根据如下资料完成以下实验（总分100分）：

第四单元实验2《往来业务、固定资产和工资业务》  

应收应付核算

【恢复800实验1账套，取消结账；以账套主管101在系统管理中启用“购销存管理”、“工资管理”和“固定资产”功能模块，时间2011年1月1日，操作员101】

（一）购销存基础设置

1、存货分类和存货档案：

存货没有分类，仅需要设置存货档案

2、仓库档案：

3、开户银行

编码为01，中国工商银行北京分行，账号为123456

（二）购销存期初设置：

1、科目设置：由于没有启用“核算”功能模块，所以存货科目、存货对方科目、客户供应商往来科目都不需要设置。

2、采购期初：无期初暂估入库（货到发票未到）

有在途物资（发票到货未到）：2010年12月15日，采购部收到浩天公司开具的专用发票一张，票号为1111，商品为甲材料，数量500千克，单价80元，增值税税率17%，货物在途，发票到期日为2011年1月31日；输入期初采购发票后，进行采购期初记账。

3、库存期初：录入库存期初后，记账。

库存期初（材料库）

库存期初（成品库）

4、客户和供应商往来期初

供应商往来期初：无

客户往来期初：无

（三）购销存管理日常业务：

1、录入采购发票，并复核

2011年1月2日，采购部向浩天公司采购甲材料500千克，单价80元，增值税税率17%，发票号1234，发票到期日2011年1月31日。

2、录入付款单，并核销

2011年1月3日，采购部开出转账支票一张，票号为ZP201，为支付购买甲材料的款项，金额合计为46800元。将付款单与采购发票核销。

3、录入销售发货单，并审核

销售部向明泰公司销售A产品10件，无税单价500元，销项税额850元，到期日2011年1月5日，发货日期2011年1月31日。

4、录入销售发票，并复核

2011年1月5日，销售部向明泰公司销售A产品10件，无税单价500元，增值税税率17%，货物从成品库发货，企业开出销售专用发票一张，到期日为 2011年1月31日，税号12345，销售类型：普通销售。

5、录入收款单，并核销

2011年1月6日，销售部收到明泰公司的转账支票一张，票号为ZP202，为支付购买A产品的款项，金额合计为5850元。将收款单与销售发票核销。

工资核算

（一）建立工资账套：

工资类别个数——多个；核算币种——人民币RMB；要求代扣个人所得税；不进行扣零处理；人员编码长度——3位；启用日期——2011年1月1日。

（二）基础信息设置：

1、新建工资类别（正式人员和临时人员）

正式人员：包含所有部门；临时人员，只包括生产部

2、人员类别设置（关闭工资类别）：管理人员、销售人员、A产品生产人员、B产品生产人员

3、工资项目设置（关闭工资类别）

基本工资  数字   8  2  增项

岗位工资  数字   8  2  增项

应发合计  数字  10  2  增项

代扣税    数字  10  2  减项

扣款合计  数字  10  2  减项

实发合计  数字  10  2  减项

事假扣款  数字   8  2  减项

事假天数  数字   8  2  其他

4、工资账号定长和代发银行

工商银行上地分理处，账号定长，账号长度11，自动带出的账号长度为8位

5、增加人员档案（打开“正式人员”工资类别）：从职员档案批量引入人员，并修改人员类别

6、设置人员的工资项目公式（须打开工资类别）

先增加工资项目，跟前面的顺序保持一致；然后设置公式。

应发合计=基本工资+岗位工资

扣款合计=代扣税

实发合计=应发合计-扣款合计

事假扣款=事假天数*50

（三）日常业务：

1、输入人员基本工资数据

2、输入本月变动数据

员工辛红请假3天，输入辛红的考勤数据并进行工资计算与汇总。

3、设置个人所得税，并重算个人所得税

基数3000，附加费用2800

4、进行人员工资分摊

应付工资，100%计提

5、分配工资费用，并生成记账凭证

6、工资账表查询

查询部门工资汇总表。

固定资产核算

（一）固定资产期初控制参数：

1、启用月份：2011年1月

2、折旧信息：本账套计提折旧，折旧方法：平均年限法（二），折旧汇总分配周期：1个月，当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足

3、编码方式：资产类别编码方式：2112，固定资产编码方式：按“部门编码+类别编码+序号”自动编码，卡片序号长度为3

4、财务接口：与账务管理系统进行对账，对账科目：固定资产对账科目-1601固定资产，累计折旧对账科目-1602累计折旧

5、补充参数：在对账不平情况下允许固定资产月末结账，业务发生后立即制单，月末结账前一定要完成制单登账业务，固定资产默认入账科目-1601，累计折旧默认入账枯木-1602，可抵扣进项税额入账科目-22210101进项税额

（二）基础信息设置

1、固定资产类别：交通类、电子类、机械类，折旧方法均为平均年限法（二）

2、部门及对应折旧科目

3、增减方式的对应入账科目，暂不设置

4、固定资产原始卡片信息，（使用状况都是在用）

（三）日常业务

1、资产增加

2011年1月5日，企业购买了一台打印机。

2、计提折旧

计提本月固定资产折旧，生成记账凭证。

3、资产变动

2011年1月31日，管理部的轿车A转入财务部使用，变动原因：调拨。

4、固定资产账表查询

查询固定资产使用状况分析表。

在D盘新建文件夹，将账套备份至此文件夹；另外提供5张操作过程中的截图，附在形考作业WORD文档中。将账套文件夹和WORD文档合并至“实验2”文件夹并压缩，最后上传“实验2”压缩包