云南开放大学会计基础离线作业2 银行存款余额调节表

作业说明:

红星福专场 7 月 31 日银行存款的帐面余额为 267500 元,开户银行对帐单的银行存款余额为 260300 元。经核对,发现有以下几笔未达帐项:

  1. 7 月 30 日,委托银行收款 25000 元,银行已收入企业银行存款户,收款通知尚未到达,企业未入帐。
  2. 7月 30 日,企业开出现金支票一张,计 800 元,企业已减少银行存款,银行尚未记帐。

3.7 月 31 日,银行为企业支付电费 1000 元,银行已入帐,减少企业存款,企业尚未记帐。

  1. 7月 31 日,企业收到外单位转帐支票一张,计 32000 元,企业已收帐,银行尚未记帐。

 请根据上述资料,编制银行存款余额调节表。

银行存款余额调节表

年    月    日

项  目 金  额 项  目 金  额
银行存款日记帐余额 银行对帐单余额
加:银行已收,企业未收款项 加:企业已收,银行未收款项
减:银行已付,企业未付款项 减:企业已付,银行未付款项
调节后余额   调节后余额
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