企业所得税离线作业
1.某酒店2019年度营业收入200万元，但各项支出不能准确核算，需采用核定征收办法计算企业所得税。主管税务机关核定该企业应税所得率为15%，该企业2019年度应缴纳多少企业所得税?假设该企业的企业所得税率为25%。
2.某企业2019年度会计利润总额为250万元，全年销售收入为3 000万元，“管理费用”中列支的业务招待费30万元，假设该企业所得税税率为25%，计算该企业2019年应纳税所得额和应纳所得税额。
3.某居民企业，2019年会计利润额为120万元，取得产品销售收入6 000万元，发生销售费用1 155万元，其中广告费975万元；管理费用720万元，其中业务招待费37.5万元。假设企业所得税税率为25%。假设没有其他纳税调整项目，请计算2019年应纳企业所得税。
4.某居民企业（增值税一般纳税人）2019年度利润总额为500万，实现产品销售收入8600万元，发生管理费用850万元，其中含业务招待费90万元，假设没有其他纳税调整项目，请计算2019年应纳企业所得税。假设企业所得税税率为25%。
5.某企业2019年度会计利润为400万元，当年通过红十字会捐赠50万元，假设没有其他调整项目，计算该公司当年应纳企业所得税额为多少？
6.某企业2016年亏损20万元，2017年亏损15万元，2018年实现应纳税所得额40万元，弥补亏损后，假设税率为25%，2018年该企业应纳企业所得税额为多少？
2016、2017年的亏损可以用2018年的所得额来弥补
7.某生产企业为增值税一般纳税人，2020年会计利润为280万元；企业销售额16000万元，债券利息收入200万元（其中国债利息收入50万元），发生销售费用3400万元，其中广告宣传费2600万元。计算该企业2020年度应纳企业所得税额。
国债利息收入免税
评论0