云南开放大学企业内部控制离线作业1

某上市公司2002年制定了内部控制制度，其要点如下：
1．为提高工作效率，公司重大资产处置.对外投资和资金调度等事宜统一由总经理审批；
2．为加快货款回收，允许公司销售部门及其销售人员直接收取贷款；
3．为增强经营活力，允许下属分公司自行决定是否对外提供担保。