国开（山西）《财会法规与职业道德》形考任务3辅导资料

1. 下岗职工赵某开办了一个商品经销部，按规定享受一定期限内的免税优惠。所以，赵某不需要办理税务登记。（　　）
A. 对 B. 错
正确答案: B
2. 纳税人的应纳税额分别采取由支付单位源泉扣缴和纳税人自行申报两种方法。?（ ）
A. 对 B. 错
正确答案: A
3. 纳税人对税务机关征税等具体行政行为不服的，可以申请行政复议。但必须先缴纳税款及滞纳金或者提供相应的担保。（　　）
A. 对 B. 错
正确答案: A
4. 境外的单位或者个人在境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产，在境内未设有经营机构的，以其境内代理人为扣缴义务人；在境内没有代理人的，以受让方或者购买方为扣缴义务人。（　　）
A. 对 B. 错
正确答案: A
5. 增值税纳税人以15日、1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税。（　　）
A. 对 B. 错
正确答案: B
6. 对个人独资企业投资者取得的生产经营所得应征收企业所得税，不征收个人所得税。（　　）
A. 对 B. 错
正确答案: B
6. 企业在外地设立从事生产、经营的场所不需要办理税务登记。（　　）
A. 对 B. 错
正确答案: B个人在境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产，在境内未设有经
7. 从事生产、经营的纳税人税务登记事项发生变化的，自向税务机关办理税务变更登记之日起30日内向工商行政管理机关登记变更。（　　）
A. 对 B. 错
正确答案: B
8. 对纳税人采取税收保全措施，必须经税务机关向人民法院提出申请后，由人民法院执行。（　　）
A. 对 B. 错
正确答案: B
9. 纳税人销售不动产，应当向纳税人所在地主管税务机关申报纳税。（　　）
A. 对 B. 错
正确答案: B
9. 在个人所得税征管中，对财产租赁所得一次收入畸高的，可以实行加成征收。（　　）
A. 对 B. 错
正确答案: B
10. 中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满1年的个人，属于我国个人所得税居民纳税人。（　　）
A. 对 B. 错
正确答案: A
11. 某企业2011年度实现利润总额20万元，在营业外支出账户列支了通过公益性社会团体向贫困地区的捐款5万元。根据企业所得税法律制度的规定，在计算该企业2011年度应纳税所得额时，允许扣除的捐款数额为（　　）万元。
A. 5 B. 2.4 C. 1.5 D. 1
正确答案: B
12. 根据《税收征收管理法》的规定，下列各项中，属于税收保全措施的是（　　）。
A. 暂扣纳税人营业执照? B. 书面通知纳税人开户银行从其存款中扣缴税款 C. 依法拍卖纳税人价值相当于应纳税款的货物，以拍卖所得抵缴税款 D. 书面通知纳税人开户银行冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款
正确答案: D
13. 根据《行政复议法》的规定，行政复议决定书发生法律效力的时间是（　　）。
A. 该决定书作出之日 B. 该决定书送达之日 C. 该决定书作出之日起第15日 D. 该决定书送达之日起第60日
正确答案: B
14. 根据《税收征收管理法》的规定，增值税专用发票由（　　）指定的企业印制。
A. 国务院税务主管部门 B. 国务院财政主管部门 C. 各地方政府税务主管部门 D. 各地方政府财政主管部门
正确答案: A
15. 下列关于发票的表述中，不正确的是（　　）。
A. 不得转借发票 B. 不得转让发票 C. 不得代开发票 D. 可以自行决定拆本使用发票
正确答案: D
16. 下列项目中，计算应纳税所得额采用定额扣除的是（　　）。
A. 稿酬所得 B. 工资薪金所得 C. 偶然所得 D. 劳务报酬所得
正确答案: B
17. 根据税法规定，下列说法不正确的是（　　）。
A. 应税消费品征收消费税的，其税基不含有增值税 B. 凡是征收增值税的货物都征收消费税 C. 应税消费品征收增值税的，其税基含有消费税 D. 增值税属于价外税，消费税属于价内税
正确答案: B
18. 根据企业所得税法律制度的规定，在计算企业应纳税所得额时，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，有关费用支出不超过规定比例的准予扣除，超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。下列各项中，属于该有关费用的是（　　）。
A. 工会会费 B. 社会保险费 C. 职工福利费 D. 职工教育经费
正确答案: D
19. 注销税务登记的适用范围包括（　　）。
A. 改变法定代表人 B. 改变名称 C. 改变经济性质或经济类型 D. 企业资不抵债而破产
正确答案: D
20. 下列关于消费税纳税地点的表述中，正确的有（　　）。
A. 纳税人销售应税消费品应向生产地的主管税务机关纳税 B. 纳税人销售应税消费品应向核算地的主管税务机关纳税 C. 纳税人销售应税消费品应向销售地的主管税务机关纳税 D. 纳税人销售应税消费品应向机构所在地或居住地的主管税务机关纳税
正确答案: D
21. 下列纳税人中为小规模纳税人的不包括（　　）。
A. 从事货物生产或提供应税劳务的纳税人，年应税销售额在50万元以下的 B. 从事货物销售的纳税人，年应税销售额在80万元以下的 C. 年应税销售额超过小规模纳税人标准的非企业性单位 D. 从事货物生产或提供应税劳务的纳税人，年应税销售额在80万元以下的
正确答案: D
22. 我国税法构成要素中，（　　）是税法中具体规定应当征税的项目，是征税对象的具体化。
A. 税率 B. 税目 C. 纳税人 D. 征税对象
正确答案: B
23. 下列各项中，属于财产税的是（　　）。
A. 增值税 B. 营业税 C. 房产税 D. 城市维护建设税
正确答案: C
24. 在《发票管理办法》中，（　　）是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。
A. 原始凭证 B. 发票 C. 记账凭证 D. 增值税专用发票
正确答案: B
25. 根据《税收征收管理法》的规定，从事生产经营的纳税人向税务机关申报办理税务登记的时间是（　　）。
A. 自领取营业执照之日起15日内 B. 自领取营业执照之日起30日内 C. 自领取营业执照之日起45日内 D. 自领取营业执照之日起60日内
正确答案: B
26. 下列行为中，应视同销售货物征收增值税的有（　　）
A. 将外购货物分配给股东? B. 将外购货物用于个人消费? C. 将自产货物无偿赠送他人 D. 将自产货物用于非增值税应税项目
正确答案: A C D
27. 下列关于增值税的计税销售额规定，说法正确的有（　　）。
A. 采取折扣销售方式销售货物，如果折扣额和销售额在同一张发票上分别注明的，可按折扣后的销售额计算增值税 B. 以旧换新方式销售货物，以新货物不含增值税的价款计算缴纳增值税(金银首饰除外) C. 还本销售方式销售货物，以实际销售额计算缴纳增值税，不得从销售额中减除还本支出 D. 以物易物方式销售货物，由多交付货物的一方以价差计算缴纳增值税
正确答案: A B C
28. 下列关于增值税纳税义务发生时间的表述中，正确的有（　　）
A. 纳税人发生视同销售货物行为，为货物移送的当天 B. 销售应税劳务，为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天 C. 纳税人进口货物，为从海关提货的当天 D. 采取托收承付方式销售货物，为发出货物的当天
正确答案: A B
29. 根据增值税法律制度的规定，一般纳税人购进货物发生的下列情形中，不得从销项税额中抵扣进项税额的有（　　）
A. 将购进的货物分配给股东 B. 将购进的货物用于修缮厂房 C. 将购进的货物无偿赠送给客户 D. 将购进的货物用于集体福利
正确答案: B D
30. 下列行为中，既缴纳增值税又缴纳消费税的有（　　）
A. 酒厂将自产的白酒赠送给协作单位 B. 卷烟厂将自产的烟丝移送用于生产卷烟 C. 日化厂将自产的香水精移送用于生产普通护肤品 D. 汽车厂将自产的应税小汽车赞助给某艺术节组委会
正确答案: A D
1. 个人因参加企业的有奖销售活动而取得的赠品所得，应按照“工资薪金所得”项目计征个人所得税。（　　）
A. 对 B. 错
正确答案: B
2. 从事生产、经营的纳税人税务登记事项发生变化的，自向税务机关办理税务变更登记之日起30日内向工商行政管理机关登记变更。（　　）
A. 对 B. 错
正确答案: B
3. 下岗职工赵某开办了一个商品经销部，按规定享受一定期限内的免税优惠。所以，赵某不需要办理税务登记。（　　）
A. 对 B. 错
正确答案: B
4. 任何单位和个人不得转借、转让、代开发票。（　　）
A. 对 B. 错
正确答案: A
5. 纳税人对税务机关征税等具体行政行为不服的，可以申请行政复议。但必须先缴纳税款及滞纳金或者提供相应的担保。（　　）
A. 对 B. 错
正确答案: A
6. 对纳税人采取税收保全措施，必须经税务机关向人民法院提出申请后，由人民法院执行。（　　）
A. 对 B. 错
正确答案: B
7. 中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满1年的个人，属于我国个人所得税居民纳税人。（　　）
A. 对 B. 错
正确答案: A
8. 纳税人外购货物因管理不善丢失的，该外购货物的增值税进项税额不得从销项税额中抵扣。（　　）
A. 对 B. 错
正确答案: A
9. 在个人所得税征管中，对财产租赁所得一次收入畸高的，可以实行加成征收。（　　）
A. 对 B. 错
正确答案: B
10. 个人所得税的纳税义务人限于中国公民和个体工商户，仅对纳税义务人的境内所得征收所得税。（ ）
A. 对 B. 错
正确答案: B
11. 根据《税收征收管理法》的规定，下列各项中，属于税收保全措施的是（　　）。
A. 暂扣纳税人营业执照? B. 书面通知纳税人开户银行从其存款中扣缴税款 C. 依法拍卖纳税人价值相当于应纳税款的货物，以拍卖所得抵缴税款 D. 书面通知纳税人开户银行冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款
正确答案: D
12. 在《发票管理办法》中，（　　）是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。
A. 原始凭证 B. 发票 C. 记账凭证 D. 增值税专用发票
正确答案: B
13. 根据《税收征收管理法》的规定，增值税专用发票由（　　）指定的企业印制。
A. 国务院税务主管部门 B. 国务院财政主管部门 C. 各地方政府税务主管部门 D. 各地方政府财政主管部门
正确答案: A
14. 下列关于消费税纳税地点的表述中，正确的有（　　）。
A. 纳税人销售应税消费品应向生产地的主管税务机关纳税 B. 纳税人销售应税消费品应向核算地的主管税务机关纳税 C. 纳税人销售应税消费品应向销售地的主管税务机关纳税 D. 纳税人销售应税消费品应向机构所在地或居住地的主管税务机关纳税
正确答案: D
15. 下列各项中，属于财产税的是（　　）。
A. 增值税 B. 营业税 C. 房产税 D. 城市维护建设税
正确答案: C
16. 下列各项中，不属于税收特征的有（　　）。
A. 强制性 B. 分配性 C. 无偿性 D. 固定性
正确答案: B
17. 下列关于发票的表述中，不正确的是（　　）。
A. 不得转借发票 B. 不得转让发票 C. 不得代开发票 D. 可以自行决定拆本使用发票
正确答案: D
18. 根据企业所得税法律制度的规定，在计算企业应纳税所得额时，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，有关费用支出不超过规定比例的准予扣除，超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。下列各项中，属于该有关费用的是（　　）。
A. 工会会费 B. 社会保险费 C. 职工福利费 D. 职工教育经费
正确答案: D
19. 根据《税收征收管理法》的规定，从事生产经营的纳税人向税务机关申报办理税务登记的时间是（　　）。
A. 自领取营业执照之日起15日内 B. 自领取营业执照之日起30日内 C. 自领取营业执照之日起45日内 D. 自领取营业执照之日起60日内
正确答案: B
20. 某企业2011年度实现利润总额20万元，在营业外支出账户列支了通过公益性社会团体向贫困地区的捐款5万元。根据企业所得税法律制度的规定，在计算该企业2011年度应纳税所得额时，允许扣除的捐款数额为（　　）万元。
A. 5 B. 2.4 C. 1.5 D. 1
正确答案: B
21. 我国税法构成要素中，（　　）是税法中具体规定应当征税的项目，是征税对象的具体化。
A. 税率 B. 税目 C. 纳税人 D. 征税对象
正确答案: B
22. 下列项目中，计算应纳税所得额采用定额扣除的是（　　）。
A. 稿酬所得 B. 工资薪金所得 C. 偶然所得 D. 劳务报酬所得
正确答案: B
23. 根据《行政复议法》的规定，行政复议决定书发生法律效力的时间是（　　）。
A. 该决定书作出之日 B. 该决定书送达之日 C. 该决定书作出之日起第15日 D. 该决定书送达之日起第60日
正确答案: B
24. 根据税法规定，下列说法不正确的是（　　）。
A. 应税消费品征收消费税的，其税基不含有增值税 B. 凡是征收增值税的货物都征收消费税 C. 应税消费品征收增值税的，其税基含有消费税 D. 增值税属于价外税，消费税属于价内税
正确答案: B
25. 下列各项中，属于增值税一般纳税人的是（　　）。
A. 非企业性单位 B. 除个体经营者以外的其他个人 C. 不经常发生增值税应税行为的企业 D. 年应税销售额超过小规模纳税人标准的企业
正确答案: D
26. 根据增值税法律制度的规定，一般纳税人购进货物发生的下列情形中，不得从销项税额中抵扣进项税额的有（　　）
A. 将购进的货物分配给股东 B. 将购进的货物用于修缮厂房 C. 将购进的货物无偿赠送给客户 D. 将购进的货物用于集体福利
正确答案: B D
27. 下列行为中，既缴纳增值税又缴纳消费税的有（　　）
A. 酒厂将自产的白酒赠送给协作单位 B. 卷烟厂将自产的烟丝移送用于生产卷烟 C. 日化厂将自产的香水精移送用于生产普通护肤品 D. 汽车厂将自产的应税小汽车赞助给某艺术节组委会
正确答案: A D
28. 下列关于增值税的计税销售额规定，说法正确的有（　　）。
A. 采取折扣销售方式销售货物，如果折扣额和销售额在同一张发票上分别注明的，可按折扣后的销售额计算增值税 B. 以旧换新方式销售货物，以新货物不含增值税的价款计算缴纳增值税(金银首饰除外) C. 还本销售方式销售货物，以实际销售额计算缴纳增值税，不得从销售额中减除还本支出 D. 以物易物方式销售货物，由多交付货物的一方以价差计算缴纳增值税
正确答案: A B C
29. 下列关于增值税纳税义务发生时间的表述中，正确的有（　　）
A. 纳税人发生视同销售货物行为，为货物移送的当天 B. 销售应税劳务，为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天 C. 纳税人进口货物，为从海关提货的当天 D. 采取托收承付方式销售货物，为发出货物的当天
正确答案: A B
30. 下列行为中，应视同销售货物征收增值税的有（　　）
A. 将外购货物分配给股东? B. 将外购货物用于个人消费? C. 将自产货物无偿赠送他人 D. 将自产货物用于非增值税应税项目
正确答案: A C D
1. 在个人所得税征管中，对财产租赁所得一次收入畸高的，可以实行加成征收。（　　）
A. 对 B. 错
正确答案: B
2. 下岗职工赵某开办了一个商品经销部，按规定享受一定期限内的免税优惠。所以，赵某不需要办理税务登记。（　　）
A. 对 B. 错
正确答案: B
3. 纳税人外购货物因管理不善丢失的，该外购货物的增值税进项税额不得从销项税额中抵扣。（　　）
A. 对 B. 错
正确答案: A
4. 中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满1年的个人，属于我国个人所得税居民纳税人。（　　）
A. 对 B. 错
正确答案: A
5. 对劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，采取定额办法进行费用扣除。（　　）
A. 对 B. 错
正确答案: B
6. 增值税纳税人以15日、1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税。（　　）
A. 对 B. 错
正确答案: B
7. 纳税人对税务机关征税等具体行政行为不服的，可以申请行政复议。但必须先缴纳税款及滞纳金或者提供相应的担保。（　　）
A. 对 B. 错
正确答案: A
8. 纳税人多缴税款自结算缴纳税款之日起5年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期贷款利息。（　　）
A. 对 B. 错
正确答案: B
9. 纳税人的应纳税额分别采取由支付单位源泉扣缴和纳税人自行申报两种方法。?（ ）
A. 对 B. 错
正确答案: A
10. 任何单位和个人不得转借、转让、代开发票。（　　）
A. 对 B. 错
正确答案: A
11. 下列项目中，计算应纳税所得额采用定额扣除的是（　　）。
A. 稿酬所得 B. 工资薪金所得 C. 偶然所得 D. 劳务报酬所得
正确答案: B
12. 根据企业所得税法律制度的规定，在计算企业应纳税所得额时，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，有关费用支出不超过规定比例的准予扣除，超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。下列各项中，属于该有关费用的是（　　）。
A. 工会会费 B. 社会保险费 C. 职工福利费 D. 职工教育经费
正确答案: D
13. 根据《行政复议法》的规定，行政复议决定书发生法律效力的时间是（　　）。
A. 该决定书作出之日 B. 该决定书送达之日 C. 该决定书作出之日起第15日 D. 该决定书送达之日起第60日
正确答案: B
14. 我国税法构成要素中，（　　）是税法中具体规定应当征税的项目，是征税对象的具体化。
A. 税率 B. 税目 C. 纳税人 D. 征税对象
正确答案: B
15. 根据税法规定，下列说法不正确的是（　　）。
A. 应税消费品征收消费税的，其税基不含有增值税 B. 凡是征收增值税的货物都征收消费税 C. 应税消费品征收增值税的，其税基含有消费税 D. 增值税属于价外税，消费税属于价内税
正确答案: B
16. 下列各项中，属于财产税的是（　　）。
A. 增值税 B. 营业税 C. 房产税 D. 城市维护建设税
正确答案: C
17. 在《发票管理办法》中，（　　）是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。
A. 原始凭证 B. 发票 C. 记账凭证 D. 增值税专用发票
正确答案: B
18. 根据《税收征收管理法》的规定，从事生产经营的纳税人向税务机关申报办理税务登记的时间是（　　）。
A. 自领取营业执照之日起15日内 B. 自领取营业执照之日起30日内 C. 自领取营业执照之日起45日内 D. 自领取营业执照之日起60日内
正确答案: B
19. 根据《税收征收管理法》的规定，下列各项中，属于税收保全措施的是（　　）。
A. 暂扣纳税人营业执照? B. 书面通知纳税人开户银行从其存款中扣缴税款 C. 依法拍卖纳税人价值相当于应纳税款的货物，以拍卖所得抵缴税款 D. 书面通知纳税人开户银行冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款
正确答案: D
20. 下列纳税人中为小规模纳税人的不包括（　　）。
A. 从事货物生产或提供应税劳务的纳税人，年应税销售额在50万元以下的 B. 从事货物销售的纳税人，年应税销售额在80万元以下的 C. 年应税销售额超过小规模纳税人标准的非企业性单位 D. 从事货物生产或提供应税劳务的纳税人，年应税销售额在80万元以下的
正确答案: D
21. 根据《税收征收管理法》的规定，增值税专用发票由（　　）指定的企业印制。
A. 国务院税务主管部门 B. 国务院财政主管部门 C. 各地方政府税务主管部门 D. 各地方政府财政主管部门
正确答案: A
22. 下列关于发票的表述中，不正确的是（　　）。
A. 不得转借发票 B. 不得转让发票 C. 不得代开发票 D. 可以自行决定拆本使用发票
正确答案: D
23. 下列关于消费税纳税地点的表述中，正确的有（　　）。
A. 纳税人销售应税消费品应向生产地的主管税务机关纳税 B. 纳税人销售应税消费品应向核算地的主管税务机关纳税 C. 纳税人销售应税消费品应向销售地的主管税务机关纳税 D. 纳税人销售应税消费品应向机构所在地或居住地的主管税务机关纳税
正确答案: D
24. 下列各项中，属于增值税一般纳税人的是（　　）。
A. 非企业性单位 B. 除个体经营者以外的其他个人 C. 不经常发生增值税应税行为的企业 D. 年应税销售额超过小规模纳税人标准的企业
正确答案: D
25. 注销税务登记的适用范围包括（　　）。
A. 改变法定代表人 B. 改变名称 C. 改变经济性质或经济类型 D. 企业资不抵债而破产
正确答案: D
26. 根据增值税法律制度的规定，一般纳税人购进货物发生的下列情形中，不得从销项税额中抵扣进项税额的有（　　）
A. 将购进的货物分配给股东 B. 将购进的货物用于修缮厂房 C. 将购进的货物无偿赠送给客户 D. 将购进的货物用于集体福利
正确答案: B D
27. 下列行为中，既缴纳增值税又缴纳消费税的有（　　）
A. 酒厂将自产的白酒赠送给协作单位 B. 卷烟厂将自产的烟丝移送用于生产卷烟 C. 日化厂将自产的香水精移送用于生产普通护肤品 D. 汽车厂将自产的应税小汽车赞助给某艺术节组委会
正确答案: A D
28. 下列关于增值税纳税义务发生时间的表述中，正确的有（　　）
A. 纳税人发生视同销售货物行为，为货物移送的当天 B. 销售应税劳务，为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天 C. 纳税人进口货物，为从海关提货的当天 D. 采取托收承付方式销售货物，为发出货物的当天
正确答案: A B
29. 下列行为中，应视同销售货物征收增值税的有（　　）
A. 将外购货物分配给股东? B. 将外购货物用于个人消费? C. 将自产货物无偿赠送他人 D. 将自产货物用于非增值税应税项目
正确答案: A C D
30. 下列关于增值税的计税销售额规定，说法正确的有（　　）。
A. 采取折扣销售方式销售货物，如果折扣额和销售额在同一张发票上分别注明的，可按折扣后的销售额计算增值税 B. 以旧换新方式销售货物，以新货物不含增值税的价款计算缴纳增值税(金银首饰除外) C. 还本销售方式销售货物，以实际销售额计算缴纳增值税，不得从销售额中减除还本支出 D. 以物易物方式销售货物，由多交付货物的一方以价差计算缴纳增值税
正确答案: A B C

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