银行收支业务记账

作业说明：

1、根据经济业务编制会计分录

（1）向银行取得一年期借款 30000 元。

（2）以银行存款支付销售甲产品的广告费 165 元。

（3）业务员李强因公出差借差旅费 300，现金支付。

（4）厂部购买办公用品 150 元，开出转帐支票支付。

（5）出售甲产品 100 件给大华百货，每件 100 元，增值税率13%，增值税及货款未收。

（6）计提本月固定资产折旧，其中车间计提额为 800 元，厂部计提额为 1200 元。

（7）收到新华百货上月欠款 15000 元，存入银行。

（8）张华报销 350 元出差费，退回 50 元现金。

（9）结转本月主营业务收入60000 元。

（10）开出支票缴纳税金 4500 元。

2、以上述业务会计分录为凭证登记银行存款日记帐，并结帐。上月银行存款日记

帐期末余额为 85000 元。

 

银行存款日记账

年		凭证号	摘要	借方	贷方	借或贷	余额
月	日

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