云南开放大学会计基础实训离线作业银行存款余额调节表

作业说明：

红星福专场 7 月 31 日银行存款的帐面余额为 267500 元，开户银行对帐单的银行存款余额为 260300 元。经核对，发现有以下几笔未达帐项：

1. 7 月 30 日，委托银行收款 25000 元，银行已收入企业银行存款户，收款通知尚未到达，企业未入帐。
2. 7月 30 日，企业开出现金支票一张，计 800 元，企业已减少银行存款，银行尚未记帐。

3.7 月 31 日，银行为企业支付电费 1000 元，银行已入帐，减少企业存款，企业尚未记帐。

4. 7月 31 日，企业收到外单位转帐支票一张，计 32000 元，企业已收帐，银行尚未记帐。

 请根据上述资料，编制银行存款余额调节表。

银行存款余额调节表

年    月    日

项  目	金  额	项  目	金  额
银行存款日记帐余额		银行对帐单余额
加：银行已收，企业未收款项		加：企业已收，银行未收款项
减：银行已付，企业未付款项		减：企业已付，银行未付款项
调节后余额		调节后余额

调节后余额相等，说明记账正确；

调节后余额不等，说明记账有误，必须进一步查账。

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