国开山东电大《纳税基础与实务》终结性考试答案

题目1：下列收入中，属于中央与地方共享收入的是()。
答案：增值税
题目2：从事生产经营的纳税人开设账簿的期限是领取营业执照后()。
答案：30日内
题目3：未按规定开具发票的行为属于( )。
答案：税收违法行为
题目4：下列税种中，目前采用超额累进税率的是( )。
答案：个人所得税
题目5：下列各项中，应确定为增值税一般纳税人的是（）。
答案：年应税销售额为600万元的百货商店
题目6：增值税一般纳税人兼营不同税率的货物或应税劳务，未分别核算或不能准确核算其销售额的，其增值税税率的确定方法是()。
答案：从高适用税率
题目7：下列行为中，属于增值税免税项目的是()。
答案：农业生产者销售自产农产品
题目8：增值税的计税销售额为纳税人销售货物或者提供应税劳务向购买方收取的()。
答案：全部价款和价外费用，但不包括收取的销项税额
题目9：下列项目中，不得从销项税额中抵扣进项税额的是()。
答案：外购货物用于集体福利的进项税额
题目10：某商业零售企业为增值税小规模纳税人。2019年6月销售商品收入31200元(含增值税)。已知该商业零售企业增值税征收率为3%。该企业6月应缴纳的增值税税额为（）元。
答案：908.74
题目11：某商店2019年6月实行还本方式销售自行车，自行车销售单价为500元(不含税)，本月销售400辆，3年后还本90%，则该商店此项业务的销售额是( )万元。
答案：20
题目12：某商店为增值税一般纳税人，2019年6月采取以旧换新方式销售电视机10台，电视机零售价为4520元台，收回旧电视机折价为339元台，销售电视机实际收取的价款为4181元台，以上价款均含增值税。该商店6月此项业务销售额是()元。
答案：40000
题目13：采取赊销方式销售货物的，其增值税纳税义务发生时间为( )。
答案：合同约定收款日期的当天
题目14：纳税人进口货物，应当于海关填发税款缴纳书之日起（）日内缴纳税款。
答案：15
题目15：根据消费税暂行条例的规定，下列消费品中，征收消费税的是（）。
答案：酒
题目16：纳税人自产自用应税消费品，用于连续生产应税消费品的，下列表述正确的是（）。
答案：不纳税
题目17：根据消费税法律制度的规定，纳税人采取预收货款结算方式销售应税消费品，其纳税义务发生时间是（）。
答案：发出应税消费品的当天
题目18：据消费税法律制度的规定，下列各项中，应视同销售缴纳消费税的是( )。
答案：自制应税消费品用于向外单位投资
题目19：根据消费税法律制度的规定，纳税人进口的应税消费品，自海关填发进口消费税专用缴款书()缴纳税款。
答案：之日起15日内
题目20：关税纳税义务人应当自海关填发税款缴款书之日起()日内，向指定银行缴纳税款。
答案：15
题目21：下列关于进口关税完税价格的表述中，正确的是()。
答案：完税价格包括进口货物在境内运输途中发生的运费和保险费
题目22：除法定减免税之外的其他关税减免，权限属于( )。
答案：国务院
题目23：以下不是企业所得税纳税人的是()。
答案：个人独资企业
题目24：下列各项利息收入中，不计入企业所得税应纳税所得额的是()。
答案：购买国债的利息收入
题目25：下列哪些项目支出允许在税前扣除?( )
答案：广告性赞助支出
题目26：下列税种在计算企业所得税应纳税所得额时，不准从收入额中扣除的税金是()。
答案：增值税
题目27：下列个人所得中，应计入“工资、薪金所得”项目计征个人所得税的是()。
答案：加班费
题目28：根据个人所得税法律制度的规定，下列个人中，属于居民个人的是()。
答案：在中国境内有住所的个人
题目29：下列个人所得中，应缴纳个人所得税的是( )。
答案：财产租赁所得
题目30：下列个人所得中、适用于加成征税规定的是()。
答案：劳务报酬所得
题目31：税收的实质是国家为了行使其职能取得财政收入的一种方式，特征主要表现在(）。
答案：固定性；强制性；无偿性
题目32：对销售除（）以外的其他酒类产品而收取的包装物押金，无论是否返还以及会计上如何核算，均应并入当期销售额计征增值税。
答案：啤酒；白酒
题目33：下列关于增值税纳税义务发生时间的表述中，正确的有()。
答案：采取预收货款方式销售货物的，为货物发出的当天；采取托收承付方式销售货物的，为发出货物并办妥托收手续的当天；采取直接收款方式销售货物的，为收到销售货款并将提货单交给买方的当天
题目34：某白酒生产企业2019年6月销售自产的白酒，向购买方收取的下列款项中，应当计入当期销售额计征增值税的有()。
答案：价款；白酒包装物押金；白酒包装物租金
题目35：纳税人销售或进口的下列货物中，适用增值税9%税率的有()。
答案：图书、报纸；粮食、食用植物油
题目36：下列应税项目中，其进项税额不得从销项税额中抵扣的有()。
答案：一般纳税人购进货物未按规定取得并保存增值税扣税凭证；非正常损失的产成品所耗用的购进货物；用于集体福利的购进货物或应税劳务
题目37：根据消费税法律制度的规定，下列应税消费品中，应采用从量计征消费税的有（）。
答案：柴油；啤酒
题目38：根据消费税法律制度的规定，下列各项中属于消费税的计税方法的（）。
答案：从价定率；从量定额；从价定率和从量定额
题目39：纳税人用于()的应税消费品，应以其同类应税消费品的最高销售额为依据计算消费税。
答案：投资入股；抵偿债务；换取生产资料；换取消费资料
题目40：下列物品中，应当征收关税的有()。
答案：入境旅客随身携带的行李物品；邮递入境的物品；运输工具上服务人员入境时携带自用物品
题目41：在计算企业所得税时，允许扣除的税金有()。
答案：消费税；城市维护建设税
题目42：下列各项中，不得在企业所得税税前扣除的有()。
答案：企业缴纳的增值税；以前纳税年度应提未提的折旧；纳税人支付给总机构的管理费
题目43：下列收入项目中，应计入企业收入总额计征企业所得税的有()。
答案：教育费附加返还款；接受捐赠的现金收入；包装物押金收入；固定资产的盘盈收入
题目44：下列各项中，属于个人所得税纳税义务人的有（）。
答案：合伙企业中的自然合伙人；个体工商户；个人独资企业的投资者个人
题目45：下列所得中，在计算个人所得税时，以每次收入额为应纳税所得额的有()。
答案：股息、利息、红利所得；偶然所得
题目46：个人的下列收入中，应按“劳务报酬所得“项目缴纳个人所得税的有()。
答案：从事设计取得的收入；个人担任董事职务取得的董事费收入；从事咨询业务取得的收入；从事讲学取得的收入
题目47：根据个人所得税法律制度的规定，纳税人应当依法办理纳税申报的有（）。
答案：居民个人取得综合所得需要办理汇算清缴；取得应税所得，扣缴义务人未扣缴税款；取得境外所得；取得应税所得没有扣缴义务人
题目48：下列所得中，适用超额累进税率的有（）。
答案：综合所得；经营所得
题目49：根据个人所得税法律制度的规定，个人通过境内非营利社会团体进行的下列捐赠中，在计算缴纳个人所得税时，准予税前全额扣除的有（）。
答案：向农村义务教育的捐赠；向红十字会的捐赠；向公益性青少年活动场所的捐赠
题目50：下列各项中，属于房产税计税依据的有()。
答案：租金收入；房产余值

AI创作