形考任务4
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下列关于契税纳税义务发生时间正确的为（ ）。
正确答案是：签订房地产转让合同当天
下列车辆中，可以免缴车辆购置税的是（ ）。
正确答案是：中国人民武装警察部队列入军队武器装备订货计划的车辆
下列项目中，属于车船税的扣缴义务人的有（ ）。
正确答案是：办理交强险业务的保险机构
下列属于应缴契税的纳税人有（ ）。
正确答案是：承受土地使用权的某房地产公司
甲企业破产清算时，将价值5000万的房产进行拍卖，取得收入4800万，将价值1000万元的房产抵债，债务总额为2000万，（该地适用契税税率4%）则该业务行为应缴纳的契税为（ ）。
正确答案是：192万
下列各项中，减半征收耕地占用税的是（ ）。
正确答案是：农村居民占用耕地新建住宅
以下项目在计算土地增值税时，不得扣除成本费用的有（ ）。
正确答案是：建成后待售出租的商业用房
资源税纳税环节应是（ ）。
正确答案是：生产销售环节
下列产品中，不征资源税的有（ ）。
正确答案是：中外合作开采的石油、天然气
某油田202x年4月生产原油6 400吨，当月销售6 100吨，自用5吨，另有2吨在采油过程中用于加热、修井。原油单位税额为每吨8元，该油田当月应缴纳资源税（ ）。
正确答案是：48840元
下列行为中，应缴纳契税的有（ ）。
正确答案是：个人将自有房产无偿赠与非法定继承人, 个人以自有房产抵偿银行的未偿还贷款
下列各项中，符合车船税有关征收管理规定的有（ ）。
正确答案是：新购置使用的车船，纳税地点为车船的登记地, 车船的所有人或者管理人未缴纳车船税的，使用人应当代为缴纳车船税, 纳税人在购买机动车交强险时缴纳车船税的，不再向地方税务机关申报纳税, 已办理退税的被盗抢车船失而复得的，纳税人应当从公安机关出具相关证明的当月起计算缴纳车船税
下列各项中，免征耕地占用税的是（ ）。
正确答案是：军事设施占用耕地, 养老院占用的耕地
下列各项中，可以免征城镇土地使用税的有（ ）。
正确答案是：财政拨付事业经费单位的食堂用地, 宗教寺庙人员在寺庙内的生活用地
契税的纳税义务人，是境内转移土地、房屋权属，承受的单位和个人。
正确答案是：“对”。
国家机关、事业单位、社会团体、军事单位承受土地、房屋用于办公、教学、医疗、科研和军事设施的，适用优惠税率征收契税。
正确答案是：“错”。
个人所属的房产不需要缴纳房产税。
正确答案是：“错”。
自产自用的车辆不用缴纳车辆购置税。
正确答案是：“错”。
车船税纳税义务发生时间为取得车船所有权或者管理权的当月，即为购买车船的发票或者其他证明文件所载日期的当月。
正确答案是：“对”。
开采原油过程中、油田范围内运输稠油过程中用于加热、修井的原油，免税。
正确答案是：“对”。
转让房地产的成交价格低于房地产评估价格，又无正当理由的，加倍征收土地增值税。
正确答案是：“错”。
纳税人因土地的权利发生变化而依法终止城镇土地使用税纳税义务的，其应纳税款的计算立即截至。
正确答案是：“错”。
耕地占用税的征税范围包括建房或从事其他非农业建设而占用的国家所有和集体所有的耕地。
正确答案是：“对”。
资源税对进口应税资源不征税、对出口应税资源不退税。
正确答案是：“对”。
某省政府机关有办公用房一幢，房产价值5000万元。20×9年将其中的四分之一对外出租，取得租金收入100万元。已知该省统一规定计算房产余值时的减除幅度为20％，该政府机关当年应纳的房产税为（ ）万元。
正确答案是：12
职员李某和王某互换居住用房，当双方的房产价值相等时，契税（ ）。
正确答案是：价值相等的，不缴纳
某企业20×9年1月1日的房产原值为3000万元，4月1日将其中原值为1000万元的临街房出租给某连锁商店，月租金5万元。当地政府规定允许按房产原值减除20％后的余值计税。该企业当年应缴纳房产税（ ）。
正确答案是：27万元
下列车船中，以自重吨位作为车船税计税标准的有（ ）。
正确答案是：三轮汽车
某公司与政府机关共同使用一栋共有土地使用权的建筑物。该建筑物占用土地面积2000平方米，建筑物面积10000平方米（公司与机关的占用比例为4:1），该公司所在市城镇土地使用税单位税额每平方米5元。该公司应纳城镇土地使用税（ ）。
正确答案是：8000元
按照资源税规定，独立矿山收购未税矿产品适用（ ）。
正确答案是：本单位应税产品的税额标准
某工厂4月份购买一幢旧厂房，6月份在房地产权属管理部门办理了产权证书。该厂房所占土地开始缴纳城镇土地使用税的时间是（ ）月份。
正确答案是：7
下列各项中，应征土地增值税的是（ ）。
正确答案是：抵押期满转让给债权人的房地产
纳税人建造普通标准住宅出售，增值额超过扣除项目金额20%的，应就其（ ）按规定计算缴纳土地增值税。
正确答案是：全部增值额
甲企业和乙企业共同使用面积为10000平方米的土地，甲企业使用其中的60%，乙企业使用其中的40%。除此之外，经有关部门的批准，乙企业在20×9年1月份新征用非耕地6000平方米。甲乙企业共同使用土地所处地段的城镇土地使用税年税额为4元/平方米，乙企业新征用土地所处地段的城镇土地使用税年税额为2元平方米。20×9年甲、乙企业各自应缴纳城镇土地使用税（ ）。
正确答案是：甲企业纳税24000元，乙企业纳税27000元
下列各项中，属于车辆购置税应税行为的有（ ）。
正确答案是：受赠使用应税车辆, 进口使用应税车辆
下列车船属于法定免税的有（ ）。
正确答案是：警用车船, 捕捞、养殖渔船
下列土地中，需要缴纳城镇土地使用税的是（ ）。
正确答案是：A.营利性医疗机构自用的土地, 公园内附设照相馆使用的土地, 生产企业使用海关部门的免税土地
独立于房屋之外的建筑物，如围墙、烟囱等均属于房产的一部分。
正确答案是：“错”。
以房产联营投资，共担经营风险的，以房产余值为计税依据计征房产税。
正确答案是：“对”。
房产税免税单位将其房产无偿提供给他人使用，依旧不需要缴纳房产税。
正确答案是：“错”。
纳税人在购买机动车交强险时缴纳车船税的，不再向地方税务机关申报纳税。
正确答案是：“对”。
纳税人在开采主矿产品的过程中伴采的其他应税产品，未单独规定适用税额的不缴纳资源税。
正确答案是：“错”。
对非营利性医疗机构、疾病控制机构和妇幼保健机构等卫生机构自用的土地，免征城镇土地使用税。
正确答案是：“对”。
纳税人用已纳资源税的应税产品进一步加工应税产品销售的，不再缴纳资源税。
正确答案是：“对”。
县城居民之间互换自有居住用房屋，应当计算缴纳土地增值税。
正确答案是：“错”。
资源税采用从价定率或从量定额办法征收，实施“级差调节”的原则。
正确答案是：“对”。
某供热企业20×9年拥有的生产用房原值5000万元，全年取得供热总收入2500万元，其中直接向居民供热的收入800万元。企业所在省规定计算房产余值的扣除比例为30%，该企业20×9年应缴纳房产税（ ）。
正确答案是：28.56万元
下列行为中，不属于车辆购置税应税行为的有（ ）。
正确答案是：销售应税车辆的行为
以下关于房产税纳税人和征税范围的说法，正确的是（ ）。
正确答案是：房屋产权出典的，以承典人为房产税的纳税人
下列各项中，应当征收房产税的是（ ）。
正确答案是：行政机关所属的招待所使用的房产
某公司拥有船舶3艘，净吨位分别为320.4吨、200.5吨、180.7吨。100马力的拖船1艘；该地船舶车船税税额为：净吨位每吨年税额5元，该公司应缴纳的车船税为（ ）元。
正确答案是：3500
某铁矿山202x年1月份销售铁矿石原矿6万吨，移送入选精矿0.5万吨，选矿比为40％，适用税额为10元/吨。该铁矿山当月应缴纳的资源税为（ ）。
正确答案是：72.5万元
按照土地增值税有关规定，纳税人提供扣除项目金额不实的，在计算土地增值税时，应按照（ ）。
正确答案是：税务部门估定的价格扣除
假定城镇土地使用税每平方米税额为5元，下列中处理正确的是（ ）。
正确答案是：化工厂厂区内绿化用地800平方米，应纳税额4000元
某采矿企业6月共开采锡矿石50000吨，销售锡矿石40000吨，适用税额每吨6元。该企业6月应缴纳的资源税额为（ ）元。
正确答案是：240000
某钨矿企业202x年4月共开采钨矿石原矿80 000吨，直接对外销售钨矿石原矿40 000吨，以部分钨矿石原矿入选精矿9 000吨，选矿比为40％。钨矿石适用税额每吨0.6元。该企业当月应缴纳资源税（ ）。
正确答案是：37500元
下列房屋中，免征房产税的有（ ）。
正确答案是：公园管理部门自用的办公用房, 按政府规定价格出租的廉租住房
下列项目中，应以房产租金作为计税依据征收房产税的有（ ）。
正确答案是：以经营租赁方式租出的房屋, 以收取固定收入、不承担联营风险方式投资的房屋
根据耕地占用税有关规定，下列各项土地中属于耕地的有（ ）。
正确答案是：鱼塘, 花圃, 茶园, 菜地
下列各项中，免征耕地占用税的是（ ）。
正确答案是：军事设施占用耕地, 养老院占用的耕地
下列各项中，属于资源税纳税义务人的有（ ）。
正确答案是：开采原煤的私营企业, 生产盐的外商投资企业, 中外合作开采石油的企业
自产自用的车辆不用缴纳车辆购置税。
正确答案是：“错”。
以房产联营投资，共担经营风险的，以房产余值为计税依据计征房产税。
正确答案是：“对”。
独立于房屋之外的建筑物，如围墙、烟囱等均属于房产的一部分。
正确答案是：“错”。
车船税纳税义务发生时间为取得车船所有权或者管理权的当月，即为购买车船的发票或者其他证明文件所载日期的当月。
正确答案是：“对”。
房产税免税单位将其房产无偿提供给他人使用，依旧不需要缴纳房产税。
正确答案是：“错”。
纳税人用已纳资源税的应税产品进一步加工应税产品销售的，不再缴纳资源税。
正确答案是：“对”。
纳税人在开采主矿产品的过程中伴采的其他应税产品，未单独规定适用税额的不缴纳资源税。
正确答案是：“错”。
转让房地产的成交价格低于房地产评估价格，又无正当理由的，加倍征收土地增值税。
正确答案是：“错”。
资源税对进口应税资源不征税、对出口应税资源不退税。
正确答案是：“对”。
纳税人因土地的权利发生变化而依法终止城镇土地使用税纳税义务的，其应纳税款的计算立即截至。
正确答案是：“错”。
某企业有一处房产原值1000万元，20×9年7月1日用于投资联营(收取固定收入，不承担联营风险)，投资期为5年。已知该企业当年取得固定收入50万元，当地政府规定的扣除比例为20%。该企业20×9年应缴纳的房产税（ ）。
正确答案是：10.8万元
下列各项中，不属于车船税征税范围的是（ ）。
正确答案是：火车
车辆适用的车船税税率形式是（ ）。
正确答案是：定额税率
北京一泓药业公司在202×年将其一处房产（价值1000万），和另一个公司互换一商品房（价值800万），双方按差价补付后，办理了过户手续。当地政府规定的契税税率是3%，则北京一泓药业公司应缴纳契税（ ）。
正确答案是：不纳税
某运输公司拥有并使用以下车辆：农业机械部门登记的拖拉机5辆，自重吨位为2吨；自重6吨的载货卡车10辆；自重吨位为4.5吨的汽车挂车5辆。中型载客汽车10辆，其中包括2辆电车。当地政府规定，载货汽车的车辆税额为60元/吨，载客汽车的税额是420元/年。该公司当年应纳车船税为（ ）元。
正确答案是：9150
下列各项中应征土地增值税的有（ ）。
正确答案是：房地产的交换
某航空企业经批准占用耕地20000平方米用于建设民用机场，其中飞机场跑道占用耕地9000平方米，停机坪占用耕地6000平方米，停车场占用耕地5000平方米。已知该地区耕地占用税适用税额为7元/平方米，则该航空企业应缴纳耕地占用税（ ）元。
正确答案是：65000
下列各项中，减半征收耕地占用税的是（ ）。
正确答案是：农村居民占用耕地新建住宅
下列各项中，应征土地增值税的是（ ）。
正确答案是：抵押期满转让给债权人的房地产
某铁矿山202x年1月份销售铁矿石原矿6万吨，移送入选精矿0.5万吨，选矿比为40％，适用税额为10元/吨。该铁矿山当月应缴纳的资源税为（ ）。
正确答案是：72.5万元
下列行为中，应缴纳契税的有（ ）。
正确答案是：个人将自有房产无偿赠与非法定继承人, 个人以自有房产抵偿银行的未偿还贷款
下列各项中，属于车辆购置税应税行为的有（ ）。
正确答案是：受赠使用应税车辆, 进口使用应税车辆
下列土地中，需要缴纳城镇土地使用税的是（ ）。
正确答案是：A.营利性医疗机构自用的土地, 公园内附设照相馆使用的土地, 生产企业使用海关部门的免税土地
下列各项中，可以免征城镇土地使用税的有（ ）。
正确答案是：财政拨付事业经费单位的食堂用地, 宗教寺庙人员在寺庙内的生活用地
下列各项中，符合城镇土地使用税有关纳税义务发生时间规定的有（ ）。
正确答案是：纳税人出租房产，自交付出租房产之次月起缴纳城镇土地使用税, 纳税人购置新建商品房，自房屋交付使用之次月起缴纳城镇土地使用税
外国驻华使馆、领事馆和国际组织驻华机构及其有关人员的车船免征车船税。
正确答案是：“对”。
纳税人在购买机动车交强险时缴纳车船税的，不再向地方税务机关申报纳税。
正确答案是：“对”。
个人所属的房产不需要缴纳房产税。
正确答案是：“错”。
契税的纳税义务人，是境内转移土地、房屋权属，承受的单位和个人。
正确答案是：“对”。
对非营利性医疗机构、疾病控制机构和妇幼保健机构等卫生机构自用的土地，免征城镇土地使用税。
正确答案是：“对”。
耕地占用税的征税范围包括建房或从事其他非农业建设而占用的国家所有和集体所有的耕地。
正确答案是：“对”。
开采原油过程中、油田范围内运输稠油过程中用于加热、修井的原油，免税。
正确答案是：“对”。
县城居民之间互换自有居住用房屋，应当计算缴纳土地增值税。
正确答案是：“错”。
资源税采用从价定率或从量定额办法征收，实施“级差调节”的原则。
正确答案是：“对”。
以下关于房产税纳税人和征税范围的说法，正确的是（ ）。
正确答案是：房屋产权出典的，以承典人为房产税的纳税人
下列各项中，不属于车船税征税范围的是（ ）。
正确答案是：火车
某省政府机关有办公用房一幢，房产价值5000万元。20×9年将其中的四分之一对外出租，取得租金收入100万元。已知该省统一规定计算房产余值时的减除幅度为20％，该政府机关当年应纳的房产税为（ ）万元。
正确答案是：12
下列各项中，应当征收房产税的是（ ）。
正确答案是：行政机关所属的招待所使用的房产
下列行为中，不属于车辆购置税应税行为的有（ ）。
正确答案是：销售应税车辆的行为
下列产品中，不征资源税的有（ ）。
正确答案是：中外合作开采的石油、天然气
纳税人建造普通标准住宅出售，增值额超过扣除项目金额20%的，应就其（ ）按规定计算缴纳土地增值税。
正确答案是：全部增值额
假定城镇土地使用税每平方米税额为5元，下列中处理正确的是（ ）。
正确答案是：化工厂厂区内绿化用地800平方米，应纳税额4000元
按照土地增值税有关规定，纳税人提供扣除项目金额不实的，在计算土地增值税时，应按照（ ）。
正确答案是：税务部门估定的价格扣除
某钨矿企业202x年4月共开采钨矿石原矿80 000吨，直接对外销售钨矿石原矿40 000吨，以部分钨矿石原矿入选精矿9 000吨，选矿比为40％。钨矿石适用税额每吨0.6元。该企业当月应缴纳资源税（ ）。
正确答案是：37500元
下列各项中，符合车船税有关征收管理规定的有（ ）。
正确答案是：新购置使用的车船，纳税地点为车船的登记地, 车船的所有人或者管理人未缴纳车船税的，使用人应当代为缴纳车船税, 纳税人在购买机动车交强险时缴纳车船税的，不再向地方税务机关申报纳税, 已办理退税的被盗抢车船失而复得的，纳税人应当从公安机关出具相关证明的当月起计算缴纳车船税
下列车船属于法定免税的有（ ）。
正确答案是：警用车船, 捕捞、养殖渔船
下列各项中，可以免征城镇土地使用税的有（ ）。
正确答案是：财政拨付事业经费单位的食堂用地, 宗教寺庙人员在寺庙内的生活用地
下列土地中，需要缴纳城镇土地使用税的是（ ）。
正确答案是：A.营利性医疗机构自用的土地, 公园内附设照相馆使用的土地, 生产企业使用海关部门的免税土地
下列各项中，免征耕地占用税的是（ ）。
正确答案是：军事设施占用耕地, 养老院占用的耕地
独立于房屋之外的建筑物，如围墙、烟囱等均属于房产的一部分。
正确答案是：“错”。
个人所属的房产不需要缴纳房产税。
正确答案是：“错”。
车船税纳税义务发生时间为取得车船所有权或者管理权的当月，即为购买车船的发票或者其他证明文件所载日期的当月。
正确答案是：“对”。
契税的纳税义务人，是境内转移土地、房屋权属，承受的单位和个人。
正确答案是：“对”。
纳税人在购买机动车交强险时缴纳车船税的，不再向地方税务机关申报纳税。
正确答案是：“对”。
纳税人用已纳资源税的应税产品进一步加工应税产品销售的，不再缴纳资源税。
正确答案是：“对”。
资源税采用从价定率或从量定额办法征收，实施“级差调节”的原则。
正确答案是：“对”。
开采原油过程中、油田范围内运输稠油过程中用于加热、修井的原油，免税。
正确答案是：“对”。
转让房地产的成交价格低于房地产评估价格，又无正当理由的，加倍征收土地增值税。
正确答案是：“错”。
资源税对进口应税资源不征税、对出口应税资源不退税。
正确答案是：“对”。
请先 ！