形考任务2
一、单项选择题（每题4分，合计20分）
境内清算资金往来主要采取（）核算方式。
[答案]D.集中制
“金融企业往来收入”科目属于（）科目。
[答案]A.损益类
银行汇票的提示付款期限为自出票日起（）。
[答案]A.1个月
出纳发生短款时，当日无法收回的，营业终了前应办理转帐的会计分录为（）。
[答案]A.借：其他应收款
贷：库存现金
托收承付结算每笔金额起点为（）元。
[答案]A.1万
系统内电子汇划“日中汇划、同步清算”基本做法的特点可以表述为（）。
[答案]A.实存资金B.头寸控制C.同步清算D.集中监督
商业银行向人民银行缴存一般性存款的范围包（）。
[答案]B.机关团体存款C.储蓄存款D.单位存款
同城票据交换清算的意义在于（）。
[答案]A.加速资金周转B.简化商业银行间的往来核算手续C.及时清算银行间往来占款D.快速传递凭证
下列属于资产类科目的有（）。
[答案]A.存放中央银行款项B.库存现金C.短期贷款
以下关于银行金库管理，表述正确的是（）。
[答案]A.上级行要对下级行进行定期或不定期的查库B.金库不得直接对外办理现金收付业务C.运钞根据不同情况可以分为集中运钞和分散运钞两种形式D.同一城市原则上只能设置一个中心金库
银行办理现金收入应坚持“先记账，后收款”的原则。（）
[答案]错
电子汇划信息采取全自动、全开放、无纸方式传输。（）
[答案]错
票面残缺不超过1/5，其余部分的图案、文字能照样连接的人民币，按票面全额兑换。（）
[答案]对
商业汇票只能转账，不能支取现金。（）
[答案]对
大额支付系统实行逐笔、实时处理支付命令，净额清算资金。（）
[答案]错
四、业务处理题（每题15分，30分）（注意：如果以附件形式提交答案，请在输入框中输入“见附件”字样）
工商银行深圳市龙岗支行收到客户振华公司提交的电汇凭证，要求汇往中国工商银行上海分行营业部开户的收款人海雅百货公司12000元，支付货款。如工商银行系统采用“日中汇划，同步清算”方式处理该笔汇款业务。做出两家银行的账务处理。
[答案]工商银行深圳市龙岗支行会计分录为：
借：吸收存款—活期存款—振华公司12000.00
贷：存放系统内款项12000.00
上海分行营业部会计分录为：
借：存放系统内款项12000.00
贷：吸收存款—活期存款—海雅百货公司12000.00
在中国建设银行福田支行开户的单位A企业提交其签发的金额为80000元的支票一张及进账单，委托开户行将款项支付给在深圳交通银行罗湖支行开户的B企业货款。中国建设银行福田支行：收到支票及进账单，审核支票无误后用支票转出付款单位账，将进账单提出交换。交通银行罗湖支行收到进账单，审核无误后入账。做出两家银行的账务处理。
[答案]中国建设银行福田支行：
借：吸收存款—活期存款—A企业80000.00
贷：清算资金往来—同城票据交换清算80000.00
交通银行罗湖支行：
借：清算资金往来—同城票据交换清算80000.00
贷：吸收存款—活期存款—B企业80000.00
