形考任务四
进口自用小汽车一辆，海关审定的关税完税价格为60万元，缴纳关税15万元，消费税25万元，已知车辆购置税税率为10％。购置税税额的下列算式中，正确的是（ ）。
正确答案是：（60＋15＋25）×10％＝10（万元）
根据城市维护建设税法律制度的规定，纳税人向税务机关实际缴纳的下列税款中，应作为城市维护建设税计税依据的是（ ）。
正确答案是：增值税, 消费税
2018年6月甲公司向税务机关实际缴纳增值税10.3万元，实际缴纳消费税20.6万元，已知教育费附加征收比率为3％，计算甲公司当月应缴纳教育费附加的下列算式中，正确的是（ ）。
正确答案是：（10.3＋20.6）×3％＝0.927（万元）
根据城镇土地使用税法律制度的规定，下列城市用地中，不属于城镇土地使用税免税项目的是（ ）。
正确答案是：企业生活区用地
甲企业将价值400万元的房屋与乙企业价值500万元的土地使用权进行交换，并向乙企业支付100万元差价。已知契税适用税率为3％。计算甲企业该笔业务应缴纳契税税额的下列算式中，正确的是（ ）。
正确答案是：100×3％＝3（万元）
甲公司为增值税一般纳税人，2018年12月从国外进口一批音响，海关核定的关税完税价格为100万元，缴纳关税10万元。已知增值税税率为16%，甲公司该笔业务应缴纳增值税税额的下列计算中，正确的是（ ）。
正确答案是：（100+10）*16%=17.6
甲公司为一般纳税人，2018年12月销售新型冰箱50台，每台含税价格6000元。计算甲公司当月增值税销项税额的下列算式中，正确的是（ ）。
正确答案是：50×6000÷（1＋16％）×16％＝41379.31
企业为小规模纳税人，2018年8月销售商品取得含税销售额61800元，购入商品取得普通发票注明金额10000元。已知增值税税率为16%，征收率为3%，当月应缴纳增值税税额的下列计算列式中，正确的是（ ）。
正确答案是：61800÷（1+3%）×3%=1800（元）
小规模纳税企业购入原材料取得的增值税专用发票上注明：货款10000元，增值税1600元，在购入材料的过程中另支付运输费400元。则该企业购入该批原材料的入账价值为（ ）元。
正确答案是：12000
增值税1 000 000元 ，消费税 500 000元，城市建设维护税税率为7％，下列关于城市维护建设税的处理，正确的是（ ）。
正确答案是：借：税金及附加 105 000 贷：应交税费——应交城市维护建设税105 000
交通运输业适用增值税税率为10%，某月提供运输劳务的价税款合计为110 000元，则应确认的增值税税额是（ ）元。
正确答案是：10000
甲公司为增值税一般纳税人，机构所在地在S市。2018年2月，在S市销售货物一批；在W市海关报关进口货物一批；接受Y市客户委托加工应缴纳消费税的货物一批。下列关于甲公司上述业务纳税地点的表述中，正确的有（ ）。
正确答案是：委托加工货物应向S市主管税务机关解缴代收的消费税, 进口货物应向W市海关申报缴纳增值税, 销售货物应向S市主管税务机关申报缴纳增值税
下列各项中，征收环境保护税的是（ ）。
正确答案是：大气污染物, 水污染物, 固体废物
根据消费税法律制度的规定，下列不属于应税消费品的是（ ）。
正确答案是：粮食, 家电, 服装
根据消费税法律制度的规定，下列应税消费品中，实行从量定额计征消费税的有（ ）。
正确答案是：柴油, 黄酒
根据增值税法律制度的规定，一般纳税人企业下列进项税额，准予从销项税额中扣除的有（ ）。
正确答案是：广告服务, 住宿服务
企业根据税法规定应交纳的各种税费包括（ ）。
正确答案是：增值税, 消费税, 城市维护建设税, 企业所得税
应交税费中的“待转销项税额”明细科目核算一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产，已确认相关收入（或利得）但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认销项税额的增值税额。
正确答案是：“对”。
企业所得以人民币以外的货币计算的，预缴企业所得税时，应当按照月度或者季度最后1日的人民币汇率中间价，折合成人民币计算应纳税所得额。
正确答案是：“对”。
按规定代扣代缴的职工个人所得税，应借记“应付职工薪酬”科目，贷记“应交税费——应交个人所得税”科目。
正确答案是：“对”。
企业商务用车缴纳的车船税，应计入资产成本。
正确答案是：“错”。
电池、涂料不属于消费税征收范围。
正确答案是：“错”。
接受捐赠收入属于免税收入。
正确答案是：“错”。
销售商品涉及现金折扣的，应当按扣除现金折扣后的金额确定销售商品收入金额，现金折扣在实际发生时作为财务费用扣除。
正确答案是：“错”。
计算个人所得税时，偶然所得无扣除项目，以全额计算应纳税额。
正确答案是：“对”。
特许权使用费收入以实际取得收入的日期确认收入的实现。
正确答案是：“错”。
企业应交纳的耕地占用税通过“应交税费”科目核算。
正确答案是：“错”。
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