形考任务一
本作业为随机抽取，请CTRL+F搜索
以下各项不得在税前扣除的有()
正确答案是：非公益性捐赠支出,赞助支出,未经核定的准备金支出
企业将开采的原矿用于生产非应税产品，应缴纳的资源税应借记（）账户
正确答案是：生产成本
某公司出口商品一批，国外口岸CFR价格折合人民币150万元，其中运费10万元，出口关税税率10%，则应纳出口关税（）元
正确答案是：127272.73
某公司为一般纳税人，机构所在地天津，1月1日将新购置的北京某处房产出租，按一般计税方法计税，并一次性收取全年租金109万元，则该公司应向机构所在地申报缴纳增值税（）万元。
正确答案是：6
某居民企业去年6月购买机器设备一台，原值300000元，预计净残值50000元，会计上采用年数总和法计提折旧，预计使用年限5年，假定不符合加速折旧优惠政策，不考虑其他情况，该企业今年申报企业所得税时应调增应纳税所得额（）元
正确答案是：50000
以下各项在零售环节加征消费税的是（）
正确答案是：超豪华小汽车
根据我国现行税法规定，以下各项中属于免税收入的有()
正确答案是：国债利息收入,居民企业直接投资于其他居民企业所取得的股息、红利等权益性投资收益,证券投资基金从证券市场中取得的收入,符合条件的非营利组织收入
以下各项适用9%增值税税率的有()
正确答案是：交通运输服务,邮政服务
某企业当年发生与生产经营活动有关的业务招待费支出为10万元，当年产品销售收入为1000万元，利润为500万元，假定不考虑其他事项，则该企业进行当年企业所得税纳税申报时（）
正确答案是：应调增应纳税所得额5万元
目前我国实行的是（ ）增值税
正确答案是：消费型
某公司适用加计75%税收优惠政策，当年发生符台加计扣除条件的研发费用如下:人工费用500万元，直接投入材料费用200万元，折旧费用50万元，新产品设计费150万元，技术图书资料费等其他费用120万元。不考虑其他因素，根据上述资料，该公司可加计扣除的其他费用限额为（）万元。
正确答案是：100
某外购公司当月购进商品一批，取得的增值税专用发票注明的价款为100万元、增值税13万元，另支付运费1090元，取得增值税专用发票。当月，将该批商品的60%出口，FOB价格为80万元。假定出口退税率为11%，不考虑其他因素，则增值税出口退税额为（）元。
正确答案是：66000
某外贸企业从某日化厂购进化妆品出口，购进时增值税专用发票和消费税专用缴款书列明的购进单价为80元，数量为3000支，消费税额是36000元，本期出口购入的该批化妆品2000支，FOB价格200000元。则消费税出口退税额为（）元
正确答案是：24000
某糕点厂为增值税一般纳税人，当月从农业生产者收购粮食一批，开具的收购发票注明的金额为100万元，当月全部用于生产糕点，则该批粮食可抵扣进项税额为（）万元。
正确答案是：10
进口货物的完税价格包括()
正确答案是：货价,货物运抵我国境内输入地点起卸前的包装费、运费、保险费,向国外支付的软件费
可以不通过应交税费核算的税种有()
正确答案是：印花税,车辆购置税,耕地占用税,契税
企业出口货物免退税的申请方式包括()
正确答案是：上门申报,邮寄申报,电子申报
某企业当年利润总额为1000万元，当年对外公益性捐赠产品一批，产品成本为100万元，市场售价为200万元，增值税税率为13%，假设不考虑其他事项，该企业申报当年企业所得税时（）
正确答案是：应调增应纳税所得额106万元
某汽车租赁公司7月1日与客户签订汽车租赁合同，租赁期为7月1日至8月31日。7月1日该汽车租赁公司一次性收取客户10万元租金，并于8月31日为客户开具增值税专用发票。针对该笔交易，该汽车租赁公司增值税纳税义务确认时点为（）
正确答案是：2020-07-01
增值税的类型包括()
正确答案是：生产型,消费型,收入型
以下各项实行从量定额计征资源税的是（）
正确答案是：黏土、砂石
某公司用自产高档化妆品抵偿所欠供应商货款100万元，当月该化妆品平均售价80万元（含税），最高售价90万元（含税），则该公司应缴纳消费税（）元
正确答案是：119469.03
从计税原理角度，增值税的计税依据是纳税人销售商品或提供劳务服务的（ ）
正确答案是：增值额
企业支付的税款滞纳金应当借记（ ）账户
正确答案是：营业外支出
以下属于消费税征税范围的有()
正确答案是：生产应税消费品,进口应税消费品,委托加工应税消费品
关于资源税，以下各项叙述正确的有()
正确答案是：原矿和精矿的销售额、销售量应当分别核算，未分别核算的，从高确定计税销售额、销售数量。,纳税人开采或者生产不同税目应税产品的，应当分别核算不同税目应税产品的销售额、销售数量;未分别核算或者不能准确提供不同税目应税产品的销售额、销售数量的，从高适用税率。,对同一种应税产品，征税对象为精矿的，纳税人销售原矿时，应将原矿销售额换算为精矿销售额缴纳资源税;征税对象为原矿的，纳税人销售自采原矿加工的精矿，应将精矿销售额折算为原矿销售额缴纳资源税。,纳税人以自采未税产品和外购已税产品混合销售或者混合加工为应税产品销售的，在计算应税产品计税销售额时，准予扣减已单独核算的已税产品购进金额;未单独核算的，一并计算缴纳资源税。
税务会计的基本目标是（ ）
正确答案是：保证纳税遵从，降低企业纳税遵从成本
以下各项只在零售环节征税的有()
正确答案是：金银首饰,铂金首饰,钻石及钻石饰品
纳税对象的计量标准是（ ）
正确答案是：计税依据
外贸企业购进货物出口后，应退消费税应当贷记（）账户
正确答案是：主营业务成本
形考任务二
以下税种设有税目的是（ ）
正确答案是：消费税
能够提供涉税会计信息的会计系统有( )
正确答案是：税务会计, 管理会计, 财务会计, 其他专题会计
外贸企业购进货物出口后，按规定计算的应退税额应当贷记（）账户
正确答案是：应交税费——应交增值税（出口退税）
房地产开发企业销售商品房应缴纳的土地增值税记入（）账户
正确答案是：税金及附加
某独立矿山当月销售自采原矿1000吨，售价为60元/吨;又将部分自采的铁矿石原矿入选为精矿石，当月销售精矿石2000吨，售价为200元/吨。假定铁矿石原矿与精矿的换算比为3:1，资源税税率为4%。该矿山当月应交资源税（）元
正确答案是：6720
以下( )项目所得免缴企业所得税
正确答案是：中药材的种植, 牲畜、家禽的饲养, 远洋捕捞
以下各项适用6%增值税税率的有( )
正确答案是：金融服务, 增值电信服务, 生活服务
以下各项属于消费税复合计税的有( )
正确答案是：卷烟, 白酒
甲公司向乙公司转让专利权一项，成本60万元，已摊销10万元，已提减值准备1万元，转让价格50万元，甲公司增值税税率为9%。已知印花税税率为0.5‰，则乙公司（）
正确答案是：应将支付的250元印花税计入无形资产成本
以下各项在批发环节加征消费税的是（）
正确答案是：卷烟
关税的优惠政策类型包括( )
正确答案是：特定减免, 法定减免, 临时减免
某公司进口白酒1000瓶（500克/瓶），进口关税完税价格为100元/瓶，进口关税税率为10%，增值税税率为13%，则该公司应缴纳的消费税为（）元
正确答案是：28125
某企业1月份销售防盗门并负责安装，共取得含税价款10万元，其中安装费用1万元，则该企业1月份销项税额为（）元
正确答案是：11504.42
企业应缴纳的以下( )等税种，应借记税金及附加。
正确答案是：房产税, 城镇土地使用税, 印花税, 车船税
以下各项属于不征税收入的有( )
正确答案是：财政拨款, 行政事业性收费, 政府性基金, 企业取得由国务院财政、税务主管部门]规定专项用途并经国务院批准的财政性资金
甲公司将其拥有的一项非专利技术转让给乙公司，取得转让价款1200万元，转让当日该非专利技术账面成本为450万元（等于计税基础），转让过程中支付相关税费65万元。甲公司适用的所得税税率为25%，不考虑其他事项，甲公司应纳企业所得税为（）万元
正确答案是：23.125
企业将自产应税消费品用于( )的情况下，应按同类应税消费品的最高销售价格为计税依据计算应纳消费税额。
正确答案是：投资, 抵偿债务
某酒厂将新研制生产的某种新型白酒200瓶（500克/瓶）作为福利发放给职工，成本为20000元，无同类产品售价，成本利润率为10%，则该酒厂应缴纳的消费税为（）元
正确答案是：5625
以下各项属于税务会计原则的有( )
正确答案是：税法导向原则, 历史成本计价原则, 划分营业收益与资本收益原则
某外贸公司当月采用进料加工复出口方式进口免税原材料一批，CIF价格为100万元，以120万元销售给国内某工厂加工复出口产品，当月加工完毕后回购，不含税价款150万元，取得增值税专用发票。当月该批产品全部出口，FOB价格为200万元。原材料、产品的增值税税率均为13%，产品出口退税率为11%。根据上述资料，该外贸公司出口货物退税额为（）元。
正确答案是：33000
企业支付的税款滞纳金应当借记（ ）账户
正确答案是：营业外支出
以下属于资源税纳税范围的有( )
正确答案是：天然气, 海盐, 非金属矿
某进口商品我国口岸的CFR价格为100万元人民币，保险费率3‰，进口关税税率为5%，则进口关税为（）元
正确答案是：50150.45
我国增值税的征税范围包括( )
正确答案是：销售货物, 提供应税劳务服务, 进口货物, 转让无形资产和不动产
某企业为一般纳税人，当月销售不需用的机器设备一台（购入该设备时按规定不得抵扣且未抵扣进项税额），取得价款10万元（含税），则销售该设备应缴纳增值税（）元
正确答案是：1941.75
个人所得税专项扣除包括( )
正确答案是：居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险, 居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本医疗保险, 居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的失业保险, 居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的住房公积金
某乳制品公司为增值税一般纳税人，当月销售1000吨乳制品（税率9％），其主营业务成本为300万元，农产品耗用率为80%，则当期允许抵扣农产品增值税进项税额为（）
正确答案是：198165.14
（ ）是区分不同税种的标志
正确答案是：纳税对象
以下应当缴纳个人所得税的有( )
正确答案是：个人独资企业, 合伙人是自然人的合伙企业, 自然人
评论0