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形考任务二
以下税种设有税目的是（ ）
正确答案是：消费税
能够提供涉税会计信息的会计系统有( )
正确答案是：税务会计, 管理会计, 财务会计, 其他专题会计
外贸企业购进货物出口后，按规定计算的应退税额应当贷记（）账户
正确答案是：应交税费——应交增值税（出口退税）
房地产开发企业销售商品房应缴纳的土地增值税记入（）账户
正确答案是：税金及附加
某独立矿山当月销售自采原矿1000吨，售价为60元/吨;又将部分自采的铁矿石原矿入选为精矿石，当月销售精矿石2000吨，售价为200元/吨。假定铁矿石原矿与精矿的换算比为3:1，资源税税率为4%。该矿山当月应交资源税（）元
正确答案是：6720
以下( )项目所得免缴企业所得税
正确答案是：中药材的种植, 牲畜、家禽的饲养, 远洋捕捞
以下各项适用6%增值税税率的有( )
正确答案是：金融服务, 增值电信服务, 生活服务
以下各项属于消费税复合计税的有( )
正确答案是：卷烟, 白酒
甲公司向乙公司转让专利权一项，成本60万元，已摊销10万元，已提减值准备1万元，转让价格50万元，甲公司增值税税率为9%。已知印花税税率为0.5‰，则乙公司（）
正确答案是：应将支付的250元印花税计入无形资产成本
以下各项在批发环节加征消费税的是（）
正确答案是：卷烟
关税的优惠政策类型包括( )
正确答案是：特定减免, 法定减免, 临时减免
某公司进口白酒1000瓶（500克/瓶），进口关税完税价格为100元/瓶，进口关税税率为10%，增值税税率为13%，则该公司应缴纳的消费税为（）元
正确答案是：28125
某企业1月份销售防盗门并负责安装，共取得含税价款10万元，其中安装费用1万元，则该企业1月份销项税额为（）元
正确答案是：11504.42
企业应缴纳的以下( )等税种，应借记税金及附加。
正确答案是：房产税, 城镇土地使用税, 印花税, 车船税
以下各项属于不征税收入的有( )
正确答案是：财政拨款, 行政事业性收费, 政府性基金, 企业取得由国务院财政、税务主管部门]规定专项用途并经国务院批准的财政性资金
甲公司将其拥有的一项非专利技术转让给乙公司，取得转让价款1200万元，转让当日该非专利技术账面成本为450万元（等于计税基础），转让过程中支付相关税费65万元。甲公司适用的所得税税率为25%，不考虑其他事项，甲公司应纳企业所得税为（）万元
正确答案是：23.125
企业将自产应税消费品用于( )的情况下，应按同类应税消费品的最高销售价格为计税依据计算应纳消费税额。
正确答案是：投资, 抵偿债务
某酒厂将新研制生产的某种新型白酒200瓶（500克/瓶）作为福利发放给职工，成本为20000元，无同类产品售价，成本利润率为10%，则该酒厂应缴纳的消费税为（）元
正确答案是：5625
以下各项属于税务会计原则的有( )
正确答案是：税法导向原则, 历史成本计价原则, 划分营业收益与资本收益原则
某外贸公司当月采用进料加工复出口方式进口免税原材料一批，CIF价格为100万元，以120万元销售给国内某工厂加工复出口产品，当月加工完毕后回购，不含税价款150万元，取得增值税专用发票。当月该批产品全部出口，FOB价格为200万元。原材料、产品的增值税税率均为13%，产品出口退税率为11%。根据上述资料，该外贸公司出口货物退税额为（）元。
正确答案是：33000
企业支付的税款滞纳金应当借记（ ）账户
正确答案是：营业外支出
以下属于资源税纳税范围的有( )
正确答案是：天然气, 海盐, 非金属矿
某进口商品我国口岸的CFR价格为100万元人民币，保险费率3‰，进口关税税率为5%，则进口关税为（）元
正确答案是：50150.45
我国增值税的征税范围包括( )
正确答案是：销售货物, 提供应税劳务服务, 进口货物, 转让无形资产和不动产
某企业为一般纳税人，当月销售不需用的机器设备一台（购入该设备时按规定不得抵扣且未抵扣进项税额），取得价款10万元（含税），则销售该设备应缴纳增值税（）元
正确答案是：1941.75
个人所得税专项扣除包括( )
正确答案是：居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险, 居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本医疗保险, 居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的失业保险, 居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的住房公积金
某乳制品公司为增值税一般纳税人，当月销售1000吨乳制品（税率9％），其主营业务成本为300万元，农产品耗用率为80%，则当期允许抵扣农产品增值税进项税额为（）
正确答案是：198165.14
（ ）是区分不同税种的标志
正确答案是：纳税对象
以下应当缴纳个人所得税的有( )
正确答案是：个人独资企业, 合伙人是自然人的合伙企业, 自然人
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