形考任务一
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以下各项不得在税前扣除的有()
正确答案是：非公益性捐赠支出,赞助支出,未经核定的准备金支出
企业将开采的原矿用于生产非应税产品，应缴纳的资源税应借记（）账户
正确答案是：生产成本
某公司出口商品一批，国外口岸CFR价格折合人民币150万元，其中运费10万元，出口关税税率10%，则应纳出口关税（）元
正确答案是：127272.73
某公司为一般纳税人，机构所在地天津，1月1日将新购置的北京某处房产出租，按一般计税方法计税，并一次性收取全年租金109万元，则该公司应向机构所在地申报缴纳增值税（）万元。
正确答案是：6
某居民企业去年6月购买机器设备一台，原值300000元，预计净残值50000元，会计上采用年数总和法计提折旧，预计使用年限5年，假定不符合加速折旧优惠政策，不考虑其他情况，该企业今年申报企业所得税时应调增应纳税所得额（）元
正确答案是：50000
以下各项在零售环节加征消费税的是（）
正确答案是：超豪华小汽车
根据我国现行税法规定，以下各项中属于免税收入的有()
正确答案是：国债利息收入,居民企业直接投资于其他居民企业所取得的股息、红利等权益性投资收益,证券投资基金从证券市场中取得的收入,符合条件的非营利组织收入
以下各项适用9%增值税税率的有()
正确答案是：交通运输服务,邮政服务
某企业当年发生与生产经营活动有关的业务招待费支出为10万元，当年产品销售收入为1000万元，利润为500万元，假定不考虑其他事项，则该企业进行当年企业所得税纳税申报时（）
正确答案是：应调增应纳税所得额5万元
目前我国实行的是（ ）增值税
正确答案是：消费型
某公司适用加计75%税收优惠政策，当年发生符台加计扣除条件的研发费用如下:人工费用500万元，直接投入材料费用200万元，折旧费用50万元，新产品设计费150万元，技术图书资料费等其他费用120万元。不考虑其他因素，根据上述资料，该公司可加计扣除的其他费用限额为（）万元。
正确答案是：100
某外购公司当月购进商品一批，取得的增值税专用发票注明的价款为100万元、增值税13万元，另支付运费1090元，取得增值税专用发票。当月，将该批商品的60%出口，FOB价格为80万元。假定出口退税率为11%，不考虑其他因素，则增值税出口退税额为（）元。
正确答案是：66000
某外贸企业从某日化厂购进化妆品出口，购进时增值税专用发票和消费税专用缴款书列明的购进单价为80元，数量为3000支，消费税额是36000元，本期出口购入的该批化妆品2000支，FOB价格200000元。则消费税出口退税额为（）元
正确答案是：24000
某糕点厂为增值税一般纳税人，当月从农业生产者收购粮食一批，开具的收购发票注明的金额为100万元，当月全部用于生产糕点，则该批粮食可抵扣进项税额为（）万元。
正确答案是：10
进口货物的完税价格包括()
正确答案是：货价,货物运抵我国境内输入地点起卸前的包装费、运费、保险费,向国外支付的软件费
可以不通过应交税费核算的税种有()
正确答案是：印花税,车辆购置税,耕地占用税,契税
企业出口货物免退税的申请方式包括()
正确答案是：上门申报,邮寄申报,电子申报
某企业当年利润总额为1000万元，当年对外公益性捐赠产品一批，产品成本为100万元，市场售价为200万元，增值税税率为13%，假设不考虑其他事项，该企业申报当年企业所得税时（）
正确答案是：应调增应纳税所得额106万元
某汽车租赁公司7月1日与客户签订汽车租赁合同，租赁期为7月1日至8月31日。7月1日该汽车租赁公司一次性收取客户10万元租金，并于8月31日为客户开具增值税专用发票。针对该笔交易，该汽车租赁公司增值税纳税义务确认时点为（）
正确答案是：2020-07-01
增值税的类型包括()
正确答案是：生产型,消费型,收入型
以下各项实行从量定额计征资源税的是（）
正确答案是：黏土、砂石
某公司用自产高档化妆品抵偿所欠供应商货款100万元，当月该化妆品平均售价80万元（含税），最高售价90万元（含税），则该公司应缴纳消费税（）元
正确答案是：119469.03
从计税原理角度，增值税的计税依据是纳税人销售商品或提供劳务服务的（ ）
正确答案是：增值额
企业支付的税款滞纳金应当借记（ ）账户
正确答案是：营业外支出
以下属于消费税征税范围的有()
正确答案是：生产应税消费品,进口应税消费品,委托加工应税消费品
关于资源税，以下各项叙述正确的有()
正确答案是：原矿和精矿的销售额、销售量应当分别核算，未分别核算的，从高确定计税销售额、销售数量。,纳税人开采或者生产不同税目应税产品的，应当分别核算不同税目应税产品的销售额、销售数量;未分别核算或者不能准确提供不同税目应税产品的销售额、销售数量的，从高适用税率。,对同一种应税产品，征税对象为精矿的，纳税人销售原矿时，应将原矿销售额换算为精矿销售额缴纳资源税;征税对象为原矿的，纳税人销售自采原矿加工的精矿，应将精矿销售额折算为原矿销售额缴纳资源税。,纳税人以自采未税产品和外购已税产品混合销售或者混合加工为应税产品销售的，在计算应税产品计税销售额时，准予扣减已单独核算的已税产品购进金额;未单独核算的，一并计算缴纳资源税。
税务会计的基本目标是（ ）
正确答案是：保证纳税遵从，降低企业纳税遵从成本
以下各项只在零售环节征税的有()
正确答案是：金银首饰,铂金首饰,钻石及钻石饰品
纳税对象的计量标准是（ ）
正确答案是：计税依据
外贸企业购进货物出口后，应退消费税应当贷记（）账户
正确答案是：主营业务成本
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